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基金运作信息披露的主要内容和应用

来源： 互联网 2016-08-01
基金运作信息披露的主要内容和应用
(一)基金净值公告
主要包括：基金资产净值、份额净值和份额累计净值
披露频率 基金净值增长率
(二)季度报告
基金合同生效不足2个月的，基金管理人可不编制当期季度报告。
1、基金概况。即基金的基本信息情况
2、主要财务指标和净值表现。【本期利润、本期净收益、加权平均基金份额本期利润、期末基金资产净值和期末基金份额净值】
3、管理人报告。【基金经理简介、遵规守信情况说明、基金经理工作报告等】
4、投资组合报告。
5、开放式基金份额变动情况。
(三)基金半年度报告
1、报告期末基金所持有的所有股票明细及报告期内基金累计买入与卖出的前20名股票明细。
2、基金持有人结构。
3、基金会计报表与半年度基金会计报表附注。
4、重大事项揭示。
(四)年度报告
1、基金半年度报告不需要进行审计;而基金年度报告中披露的内容应经过审计;
2、基金半年度报告只需要披露当期的数据和指标;而基金年度报告应提供最近3个会计年度的主要会计数据、财务指标、基金净值表现和收益分配情况。
3、基金年度报告中需披露内部监察报告。
4、会计报表附注。基金年度报告中还需披露基金的主要会计政策和会计估计、所有的关联方关系及交易情况等。
5、重大事件揭示中，基金年度报告除了披露报告期内改聘会计师事务所的情况之外，还应披露支付给聘任会计师事务所的报酬及事务所已提供审计服务的年限等。
(五)基金上市交易公告书
披露～的基金品种主要有：封闭式基金、LOF、ETF
主要披露事项：基金概况、基金募集情况与上市交易安排、持有人户数、持有人结构及前10名持有人、主要当事人介绍、基金合同摘要、基金财务状况、基金投资组合报告、重大事件揭示等。
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基金从业资格考试大纲分为科目一和科目二。考试科目一：《基金法律法规、职业道德与业务规范》；科目二：《证券投资基金基础知识》。考生通过两个科目考试后，具备基金从业人员资格及基金销售资格注册条件。各位学员，可通过高顿网校学习更多精品课程，练习更多免费题目，享受更多教学服务；更多详情请拨打高顿网校客服电话400-825-0088 手机用户请扫描下方二维码，轻松关注高顿网校金融从业考试订阅号。
 
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