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基金清算账册

来源： 互联网 2016-08-03
基金清算账册
基金终止时，应当组织清算小组对基金资产进行清算。清算小组作出的清算报告，必须经注册会计师审计、律师书面确认并报证券监督管理机构备案后公告。
1.基金清算小组。
(1)自基金终止之日起三个工作日内成立清算小组，基金清算小组在中国证监会的监督下进行基金清算;
(2)基金清算小组成员由基金发起人、基金管理人、基金托管人、具有从事证券相关业务资格的注册会计师、具有从事证券法律业务资格的律师以及中国证监会指定的人员组成，基金清算小组可以聘用必要的工作人员;
(3)基金清算小组负责基金资产的保管、清理、估价、变现和分配，基金清算小组可以依法进行必要的民事活动。
2.清算程序。
(1)基金终止后，由基金清算小组统一接管基金资产;
(2)对基金资产进行清理和确认;
(3)对基金资产进行估价;
(4)对基金资产进行分配。
3.清算费用。
清算费用是指基金清算小组在进行基金清算过程中发生的所有合理费用，清算费用由基金清算小组从基金资产中支付。
4.基金剩余资产的分配。
基金清算后的全部剩余资产扣除基金清算费用后，按基金持有人持有的基金单位比例进行分配。
5.基金清算的公告。
基金终止并报中国证监会备案后5个工作日内由基金清算小组公告;清算过程中的有关重大事项将及时公告;基金清算结果由基金清算小组经中国证监会批准后3个工作日内公告。
6.清算账册及文件的保存。
基金清算账册及有关由基金托管人保存15天。
上网定价发行的手续费由上交所、深交所按实际认购基金成交金额的(        )提取。
A.1%
B.2%
C.3%
D.3.5%
[答] D
14.我国《证券投资基金管理暂行办法》规定上，封闭式基金的存续期不得少于( )年，最低募集数额不得少于(       )亿元。
A.15 2
B.5 3
C.15 3
D.5 2
[答] D
15.开放式基金成立初期，可以在基金契约和招募说明书中规定的期限内只接受申购，不办理赎回，但该期限最长不得超过(       )个月。
A.1
B.2
C.3
D.4
[答] C
16.基金清算账册及有关资料由基金托管人保存(       )。
A.15年
B.60天
C.1年
D.15天
[答] D
17.自基金终止之日起(       )个工作日内成立清算小组。
A.3
B.5
C.7
D.15
[答] A
18.基金终止并报中国证监会备案后(       )个工作日内由清算小组公告。
A.3
B.5
C.7
D.15
[答] B。
高顿网校温馨提醒：
基金从业资格考试大纲分为科目一和科目二。考试科目一：《基金法律法规、职业道德与业务规范》；科目二：《证券投资基金基础知识》。考生通过两个科目考试后，具备基金从业人员资格及基金销售资格注册条件。各位学员，可通过高顿网校学习更多精品课程，练习更多免费题目，享受更多教学服务；更多详情请拨打高顿网校客服电话400-825-0088 手机用户请扫描下方二维码，轻松关注高顿网校金融从业考试订阅号。
 
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