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基金销售机构的内部控制

来源： 互联网 2016-08-04
基金销售机构的内部控制
(一) 内部控制的概念、目标与原则
1.概念：是指基金销售机构在办理基金销售相关业务时，为有效防范和化解风险，在充分考虑内外部环境的基础上，通过建立组织机制、运用管理方法、实施操作程序与监控措施而形成的系统。
2.目标：保证基金销售机构经营合规;防范和化解经营风险，提高经营管理效益，确保经营业务的稳健运行和投资人资金的安全;有利于查错防弊，堵塞漏洞，消除隐患，保证业务稳健运行。
3.原则：健全性、有效性、独立性和审慎性。
(二)内部环境控制
指对影响基金销售的各种环境因素进行控制。
(三)销售决策流程控制
1.建立科学的销售决策机制。2.对销售分支机构的整体布局、规模发展和技术更新等进行统一规划。3.建立科学的基金产品评价体系。4.基金销售机构选择的合作服务提供商。5.重大决策过程应留有书面记录。
(四)销售业务流程控制
(五)会计系统内部控制
基金销售机构应依据国家有关法律、法规制定相关财务制度和会计工作操作流程，并针对各个风险控制点建立严密的会计系统控制。自有资产与投资人资产分别设账管理。
(六)信息技术内部控制
基金销售机构应在内部建立完整的信息技术内部控制制度，建立完整的信息管理体系，设置必要的信息管理岗位。系统数据应逐日备份并异地妥善存放，系统运行数据中涉及基金投资人信息和交易记录的备份应当在不可修改的介质上保存15年。
(七)监察稽核控制
基金销售机构应设立专门的监察稽核部门或岗位，就基金销售业务内部控 制制度的执行情况独立地履行监察、评价、报告、建议职能。监察稽核人员对于发现的违法违规行为、异常交易情况或者重大风险隐患，应当向基金销售机构管理层报告。
高顿网校温馨提醒：
基金从业资格考试大纲分为科目一和科目二。考试科目一：《基金法律法规、职业道德与业务规范》；科目二：《证券投资基金基础知识》。考生通过两个科目考试后，具备基金从业人员资格及基金销售资格注册条件。各位学员，可通过高顿网校学习更多精品课程，练习更多免费题目，享受更多教学服务；更多详情请拨打高顿网校客服电话400-825-0088 手机用户请扫描下方二维码，轻松关注高顿网校金融从业考试订阅号。
 
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