公司内部控制

来源: 互联网 2016-08-05
公司内部控制
一、内部控制的概念
1、内部控制机制的概念
2、内部控制制度的概念
二、内部控制的目标和原则
(一)内部控制的总体目标
(二)基金管理公司内部控制的原则
1、健全性原则
2、有效性原则
3、独立性原则
4、相互制约原则
5、成本效益原则
(三)制定内部控制制度的原则
1、合法、合规性原则
2、全面性原则
3、审谨性原则
4、适时性原则
三、内部控制的基本要求(一般了解)
四、内部控制的主要内容
(一)投资管理业务控制
(二)信息披露控制
(三)信息技术系统控制
(四)会计系统控制
(五)监察稽核制度
一、基金托管人及基金托管业务
1、基金托管人是根据法律法规的要求,在证券投资基金运作中承担资产保管、交易监督、信息披露、资金清算与会计核算等相应职责的当事人。
2、基金托管是指基金托管人依据法律法规的规定,履行安全保管基金资产等相关职责的行为。
3、基金托管人收取一定的托管费。
二、基金托管人在基金运作中的作用
关键在于有利于保障基金资产的安全,保护基金持有人的利益。
三、基金托管人的市场准入(共8条,需要重点掌握)
四、基金托管人的职责(共11条,需要重点掌握)。
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