基金管理公司的治理准则

来源: 互联网 2016-09-08
*9,公司的治理能够使股东会、董事会、监事会和经营层之间的职责明确,既相互协助又相互制衡;各自能够按照有关法规、公司章程和基金合同的规定分别行使职权。
第二,实行独立董事制度,并保证独立董事充分发挥作用。
第三,建立健全督察长制度,完善内部监督和控制机制。
基金管理公司的内部控制制度。
(一)内部控制的概念和目标。
概念:内部控制是指公司防范和化解风险,保证经营运作符合公司的发展规划,在充分考虑内、外环境的基础上,通过建立组织机制、运用管理方法、实施操作程序与控制措施而形成的系统。
(二)内部控制的基本原则和基本因素
1.内部控制遵循的基本原则包括:
(1)健全性原则。
(2)有效性原则
(3)独立性原则
(4)相互制约原则
(5)成本效益原则
2.内部控制的基本因素包括控制环境、风险评估、控制活动、信息沟通和内部监控。
(三)内部控制的内容
会计系统控制的内容包括公司应当依据《中华人民共和国会计法》《金融企业会计制度》《证券基金会计核算办法》《企业财务通则》等国家有关法律、法规制定看看会计制度、公司财务制度、会计工作操作流程和会计岗位工作手册,并针对各个风险控制点角暗里严密的会计系统控制。

严选名师 全流程服务

高顿教育 > 基金从业资格考试 > 考试辅导