基金的资产估值

来源: 中大 2016-09-09
基金的资产估值
一、基金的资产估值
(一)基金资产估值的概念
基金资产估值是指通过对基金所拥有的全部资产及所有负债按一定的原则和方法进行估算,进而确定基金资产公允价值的过程。基金资产总值是指基金全部资产的价值总和,从基金资产总值中扣除所有负债即是基金资产净值。公式表示为:
基金资产净值=基金总资产-基金负债总值
基金份额净值=基金资产净值/基金总份额
基金份额净值是计算投资者申购基金份额,赎回资金金额的基础,也是评价基金投资业绩的基础指标之一。
(二)基金资产估值的重要性
(三)基金资产估值需考虑的因素
1.估值频率
2.交易价格
3.价格操纵及滥估问题。
4.估值方法的一致性及公开性。
(四)我国基金资产估值的原则
1.基金资产估值的责任人。
2.估值程序。
3.估值的基本原则。

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