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会计会计信息网：一般纳税人税控系统操作教程

来源：高顿网校 2014-06-12

根据会计会计信息网等相关网站消息，高顿网校整理发布：
　　“一般纳税人”与小规模*5的区别是所有的发票都是自己填开，所以转为一般纳税人后都装有防伪开票系统，用来填开增值税专用发票。填开的的发票都要去税局购买，每次购买前，都要把上次所购的先验旧(每一间厂所能购买的份数都是专管员核定的，定下来之后就按这个数量买)。

　　一、验旧和开票

　　1.所谓验旧，是把上次购买发票所开的的明细打印出来。假如你上次购的发票都是一个月内用完，那你可以打印以下表格：防伪开票——报税处理——发票资料——在上方的三个选项中选“专用发票”，下方5个选项全部选中，——选择当前月份——选择“连续打印”，这样它会把5个表格都打印出来。盖上公章，填写一份“购买发票审批表”，拿上发票领购本、IC卡，就可以去税局购买了。这个审批表要专管员签名。

　　另外一种情况：如果上次买的票上个月开了一些，还余一些是当月开的，那么上面提到的“5个选项中”的专用发票正数发票填开明细就要在发票管理——发票查询里打印。

　　2.发票购回后，将IC卡插入电脑中，进入“防伪开票”——发票管理——发票读入。

　　3.日常开票

　　IC卡插入电脑中——选择操作员——发票管理——发票填开——开好后下面要选收款人，复核人——右上角的√要选中——最后发票金额才出来。

　　4.发票作废

　　防伪开票——发票管理——发票作废——选择要作废的号码——作废——确定。

　　完成上述操作后，如想查看发票是不是已经作废，可以在上面提到的那5个选项中的“正数发票作废明细”查看。

　　二、认证和抄税

　　1. 日常或月底将进项发票输入“瑞智网上认证”步骤为：瑞智网上认证——登录——扫描识别——扫描——确定——保存数据(在这个过程中，如果有很多的错误，则有可能是发票写得不清楚。但如果你不能确定对方开出的是否真票，*4还是退回，不要改)。

　　2. 自己认证完后，要拿去税局认证。步骤为：瑞智网上认证——发票认证——查询——选择要认证的打“√”——开始认证——完成——生成待认证文件——选择路径——移动盘。

　　3. 将装有数据的U盘，及一份“申报扣税凭证封面”一同送往税局认证。

　　4. 经税局认证后，将U盘导入“电子报税系统”：电子报税系统——进项发票管理——专用进项发票读入——读入RZ0012——保存。

　　5. 月初要将自己的系统抄税，否则开不同发票。

　　防伪开票——报税处理——抄税处理——本期资料——确定(自己抄完后，要去税局抄，每次抄税都要比申报早一天，如这个月最迟是10号申报，则抄税是9号)。

　　连抄税一起要送的报表：

　　（1）防伪开票——报税处理——发票资料——在上方的三个选项中选“专用发票”。下方5个选项全部选中——选择当前月份——选择“连续打印”这样它会把5个表格都打印出来，盖上公章。

　　（2）防伪开票——抄税处理——发票资料统计——发票领用存报表(表的下方可选择月份)——打印。

　　三、电子申报

　　上面已经把进项认证后导入到电子申报系统中，现在则要把销项导进去。具体操作程序是：电子申报——销项发票管理——从界面读开票数据——最小化电子申报——打开防伪开票——发票管理——发票查询——选择月份——出来销项数据——回到电子申报——读发票查询界面(在左上角)——全部读入——保存——退出。

　　如果报税前已经把负债表和损益表做好，至此就可以进行如下操作了：

　　1. 电子申报——纳税申报——申报主界面——损益表——新增——按做好的填上去——保存——审核——退出。

　　2. 申报主界面——负债——新增——按做好的填上去——保存——审核——退出。

　　3. 附表(1)到附表(6)如果没有发生的全部是——新增——保存——审核——退出。

　　4. 申报情况说明——新增——保存——审核——退出。

　　5. 纳税申报主表——新增——(数据全部导入后，申报表已自动生成)——在“本月缴纳上期税款”栏填入缴纳的税款——打入法人代表——授权人——审核——保存——退出。

　　6. 申报主界面——选择月份——生成申报盘——导出到U盘。

　　7. 将U盘、IC卡、刚才填的表各打印一份以及抵扣认证联送往税局申报。

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