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一般纳税人申报流程

来源： 互联网 2016-08-04
一般纳税人申报流程如下所示：
时间：月底（*425、26号左右）
1、认证发票过程
①、进入企业电子报税管理→进项发票管理→防伪税控进项专用发票管理→新增→录进数据（紫色框框的都要填）→保存→审核。
②、录完了，查询看看有没有错。
③、待认证专用发票导出→选择录入日期→确认→写网上认证文件→保存到自己建立的文件夹中（把文件夹命名为：待认证文件）→会显示一句：写文件成功。
④、上国税网→发票认证→网上认证→浏览→选择待认证文件夹中的文件→上传→关闭。
⑤、查询→看看认证通过了没有。
⑥、认证通过了→认证结果下载→进入下载→选认证101→选择当月所属月份→下载→放在认证结果文件夹中→立即下载。
⑦、认证结果通知书下载→进入下载→选当月→下载→保存到认证结果文件夹中→打印。
⑧、导入认证结果（*4在月底导入，下载完导）→进项发票管理→专用进项发票导入→电子数据认证结果读入→读入（rr00101）→读入认证结果（ZIP压缩文件）→保存→退出。
⑨、查询发票是否有认证成功（成功的话，已认证“√”
2、月头报税：
⑴、月头先抄税（记得抄两次，一定要显示“抄税成功”）：
①*9次抄税：把“增值税防伪税控系统卡（IC卡）”插到黑色卡槽→打开防伪开票系统→进入系统→报税处理→抄税处理→选择本期资料→确定。
②第二次抄税：网上抄税：把“增值税防伪税控系统卡（IC卡）”插到龙山税友卡槽→打开易税门户（密码：123456）→网上抄报税→网上抄税→步骤一：网上抄税→确定。（抄税完成）
⑵、可以直接把销项发票导入企业电子报税：
把增值税防伪税控系统卡（IC卡）插到黑色卡槽上→打开防伪系统→发票管理→发票查询→所属期默认→确认→打开企业电子报税→销项发票管理→从开票查询界面读入发票（R）→读发票查询界面（逐张）→保存。
⑶、做申报盘报税：
①、先查询下刚才导入的发票对不对。销项发票管理→查询。
②、纳税申报→申报主页面→选择正确申报所属期→所有的核对数据是否正确，正确就保存、审核→先做其他附表，再做主表（纳税申报表）→在主表，即把主表25栏数填到30栏上。
③、生成申报盘→选择申报盘文件→放好→上国税网→申报征收→一般纳税人进入申报→*9步先上传申报盘上的XML文件→确定→第二步上传申报盘上的ZIP压缩文件→确认→会显示税额→计算应缴税额→正确就在清缴税款上清缴。
⑷、报完税就清卡：
把“增值税防伪税控系统卡（IC卡）”插到龙山税友卡槽→打开易税门户（密码：123456）→网上抄报税→网上抄税→步骤三：清卡→确定。（会显示清卡成功）
注：报地税时：增值税=本月销项不含税-进项不含税
地税的增值税“实际应缴税（费）额”一定要等于国税的增值税，若是不相等，可以在“申报计税总额或总数量”上修改一下。
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