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南充会计实务重点：业务招待费管理办法

来源：高顿网校 2014-08-25

高顿网校友情提示，*7南充会计实务重点相关内容业务招待费管理办法总结如下：

　　第1条目的

　　为规范并控制本公司的业务招待费支出，特制定本办法。

　　第2条适用范围

　　本办法适用于本公司全体员工。

　　第3条定义

　　所谓业务招待费是指企业为经营业务的合理需要而发生并支付的应酬费用。包括：

　　1、因业务需要宴请的开支（包括饭后娱乐、交通开支）。

　　2、因业务需要招待客人参观旅游景点的费用（含交通费）。

　　3、因业务需要赠送土特产、礼品以及代币券（卡）等的费用。

　　4、因业务需要报销来企业办事的非本单位员工的差旅费（含住宿、餐费、交通费及杂费）

　　第4条业务招待费支出审批办法

　　1、业务招待费的支出实行“预先申请，据实报销”的管理方式。

　　2、业务招待费计入经办人的个人费用中。

　　3、公司总经理发生的业务招待费用，凭发票据实报销。

　　4、由公司总部承担的交际费（与销售无关联的费用）须事先申请，经批准后方能报销。办事处发生的交际费参照以下标准：

　　年销售额交际费（限额）/年

　　500-1000万元（含1000万元）不超过销售额的0.9%

　　1000-2000万元（含2000万元）不超过销售额的0.8%

　　2000万元以上不超过销售额的0.7%

　　5、销售总监、副总监、业务部经理为各办事处发生的业务招待费，由各办事处承担。

　　6、业务招待费的报销应事先填写“业务招待申请审批单”（见附件）

　　7、公司一般人员无权宴请客户或赠送礼品（有公司标志的礼品除外）；礼品的报销应注明礼品内容、礼品接收人等。

　　8、公司人员的招待费申请程序

　　（1）公司人员的业务接待，在填写“业务招待费申请审批单”并报经相关领导批准后，填写借款单，向财务部借支（额度不得超过当月基本薪资），并于招待事宜结束后3天内凭借有效票据报销该笔支出。

　　（2）若遇到临时性招待，需通过电话向上级领导申请批准后自行垫支，并于招待事宜结束后24小时内，补填《业务招待申请审批单》，凭借有效票据报销。

　　9、业务招待审批事项

　　按照级别不同，业务招待审批事项设定如下。

　　（1）公司销售人员（非主管），单笔招待费在200（含）以下的向所属主管申请批准。

　　（2）公司销售人员（非主管），单笔招待费在200以上的在向所属主管申请后还须向总经理申请批准。

　　（3）主管及以上人员（不包含总经理）每笔招待费都需向总经理申请批准。

　　10、业务招待时，可由业务经办人的上一级主管领导陪同参与，费用计入业务经办人借支款。

　　11、本公司人员数量不可超过对方。

　　第5条费用报销审批手续

　　1、经办人员必须在每笔招待支出发生后的3天内，将《业务招待申请审批单》连同有效票据报送所属主管初审。

　　2、主管初审无误后报送财务部复审，再报总经理审批。

　　第6条以上规定从年月日起开始执行，原******公司费用报销规定中“业务费报销规定”同时作废。本办法由财务部负责解释。

　　

　　

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