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六盘水会计实务重点：餐饮业财务部工作标准与工作程序(八)

来源：高顿网校 2014-08-25

高顿网校友情提示，*7六盘水会计实务重点相关内容餐饮业财务部工作标准与工作程序(八)总结如下：

　　的付费项目相同，如有问题及时纠正。要求客人在账单上签字确认后，连同客人所有的原始签单订好，转“待处理”。

　　E）住店客人代付结账程序：

　　打印客人账单，待客人签字认可后，将总数转入付款房号，并为付款人保留此笔账目的签字账单。

　　F）非住店客人代付：如果是非住店客人代付账单，应按照现金、信用卡收取的程序为客人结账，将相应的付款凭证交给代付结帐的付款人。除非付款人有文字授权，方可将押金退还给住店客人。

　　G）收款员以不同的方式收取款项后，把相应的付款凭证交给客人，与客人道别，欢迎客人再次光临。

　　6.3.3.2团队结账工作程序

　　（1）转账发单收款。一般为已与销售、外联签合同的，有固定房租及餐费标准，并限定结算期限，宾馆允许客人离店后向该旅行社发单收款。前厅收款员检查实际过机房租、餐费与订单记录是否一致，如果无误则将账转往结算室，然后由信贷人员发单催款，即减少应收款——住店客人挂账。

　　（2）团队自付账。指该团在宾馆下榻逗留期间个人消费由团员自付的费用，当该团离店时，打印一份该团自付客人房账目清单与陪同取得联系，督促客人还房间钥匙及清结账目。具体程序同散客结账。

　　6.3.3.3 电脑输入账单程序

　　住店客人挂账输入分为自动转账和手工输入两种，自动转账的内容包括客房、商务中心、餐厅联网挂账和日终结时自动过房费。手工输入包括西餐厅、商品部、剧场等不联网挂账单输入。其操作程序和方法如下：

　　（1）自动转账工作程序，由电脑系统自动完成。

　　（2）手工输入程序。手工输入是指宾馆各营运部门与前台电脑不联网或发生故障时的宾客挂账。西餐厅餐费挂账，商品部费用挂账等，都要经过前厅收款员进行手工输录，记录到客人房间账上，无论前台收款员接到哪一种挂账，办理交接签字手续后方能进行输入，输入时核对客人签字及房间号码与前厅电脑记录是否一致，检查输录金额与挂账单金额是否一致，无误后确认该笔挂账。然后将输录后的账单准确无误地放入该房间账卡夹内，以备客人结账时查阅。转账单进行登记后第二天由日审审核。

　　6.3.4 收款员下班前的准备工作程序

　　（1）打印收款情况报表，反映该班现金、信用卡、支票金额。计算账单与之相符。

　　（2）打印该班前台收款员输录挂账明细表，反映某收款员输录挂账金额，进行核对。

　　（3）对照收钥匙记录检查已结账房间是否退房。

　　（4）检查提前离店客人的钥匙是否已收回。

　　（5）打印该班转应收账目表核对。

　　6.3.5收款员结账程序

　　（1）排好的现金帐单计算出总额，金额要与现金报告应收额一致。

　　（2）将客人用信用卡付款的客账单按信用卡种类分别计算出总额，金额要与信用卡报告应收额一致。

　　（3）清点现金数，要与现金报告减代垫款之差相等。

　　6.3.6 下班前现金交接程序

　　（1）前台收款员结账工作完毕后,将所收的现金,在现金袋上分别填写清楚,然后将现金装入袋内,要求内装现金与现金袋上记录金额一致,并在现金交收记录簿上签字,办理现金交接手续。

　　（2）由收款人核对现金袋上的金额与现金交收记录簿金额是否一致，无误后在转交人姓名栏内签字。在交款人的监督下将现金投入保险柜中。

　　（3）周一至周五早班人员下班要将现金交到财务部.(六、日及国家规定的假日除外)。

　　（4）晚班将次日团队离店客人的的账单准备好。

　　6.3.7 客房订金抵销程序

　　宾馆对于已签合同的长住户，都要根据合同的具体内容，预收订金，作为抵销长住户最后一个月的房租费用。

　　“已退未结及待处理”账户是用以存放客人离店暂未结账或暂时无法处理的特殊账目的，处理上述账目时，一定要完整地打印出所有账单，账单上要注明转账的原因并登记。转账后应将账单和所有原始单据存档保管，并定期清查。

　　6.3.8 收款月结转账程序

　　宾馆对长住户宾客挂账每月要进行一次月结发单催款，月末最后一天，当所有宾客挂账全部输入完毕时，由前台收款员将长住户的费用发生额转往前台设定的账户，由信贷员签发收款通知书，月结转账程序为：

　　（1）打印一份长住户宾客挂账明细表。

　　（2）打印某一长住户客房账单，根据客户要求将费用分为房租、餐费、电传、电话、传真及其他。

　　（3）分别将各种费用总额明细单与客房账单发生额进行核对。

　　（4）无误后及时转往财务部。

　　6.3.9 客人保险箱使用程序

　　（1）首先由客人填写保险箱记录卡，将客房号码及姓名填写在该卡和账单上。经前台工作人员检查无误后，再将保险箱钥匙号码填写在卡片上。

　　（2）客人把钱、物放入保险箱之后，立即锁好箱门，将钥匙交给客人。

　　（3）客人要求打开保险箱时，要在登记卡背后另一面进行逐项登记。登记内容：包括开箱时间、房间号码、客人签字等，客人签字要与登记卡正面签字一致。方可取出钱物。

　　（4）当客人退还保险箱钥匙时，立即注销登记卡，并通知前厅工作人员。

　　6.3.10外币兑换工作程序

　　（1）外币兑换排班表的编制程序。

　　外币兑换由早上6：00至夜12：00，分为早、晚两班，为宾客提供外币兑换服务。隶属财务部，由前厅收银经理负责日常管理工作。

　　（2）兑换前准备工作程序：

　　A）兑换员每天按时收到银行外汇牌价，并及时更改当天的外汇牌价表。

　　B）检查当天所使用的兑换水单是否连号，是否有短号现象。

　　C）领

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