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黔南布依族苗族自治州会计实务重点：餐饮业财务部工作标准与工作程序(九)

来源：高顿网校 2014-08-25

高顿网校友情提示，*7黔南布依族苗族自治州会计实务重点相关内容餐饮业财务部工作标准与工作程序(九)总结如下：

　　用并配备大小面值的兑换周转金，方便工作使用。

　　D）外币兑换临柜及承付现金程序：

　　a) 问候：先生/小姐/女士您好。请问您是兑换钱吗？

　　b) 当接到客人兑换的外币现金时，当即与客人核实币种及金额并识别真假，确认无误后，由兑换员填写水单，并将所换外币金额输入电脑程序中核算成人民币，经审核无误后，由客人确认并在水单上签名，然后将验证后的人民币连同兑换单的客人留存联一起呈交客人。

　　c) 当客人兑换旅行支票时，首先请客人出示护照，核实支票初签是否与护照相符，然后，由客人复签，再次确认无误后，由兑换员填写水单，填清国籍、护照号码、房间号码、兑换外币金额等内容，并将所换外币金额输入电脑程序中核算成人民币。经审核无误后，由客人确认并在水单上签名，然后将验证后的人民币连同兑换单的客人留存联一起呈交客人。

　　（3）外币结汇及去银行交换程序：

　　A）每日上午兑换业务完毕后，兑换员需将所换外币归纳汇总，并与电脑打印出的“外币兑换当日现金报表”和“外币兑换当日支票报表”核对相符

　　B）汇总盘库后将总兑换外币量放入密码箱中锁好，由保安人员护送兑换员到店内中国银行，交换回相应的人民币备用金。

　　C）去银行交换后，兑换员需将本班次的兑换量登记账簿。

　　（4）兑换员交接程序：

　　A）备用金交接程序：早班下班前，兑换员需将全部备用金（含兑换的外币）交接给晚班接班人，当面清点无误后，登记账簿，签字盖章。

　　B）兑换水单交接程序：每班将使用过的水单下班前，按顺序号登记在交接班本上并签字。余下的水单交下班使用。

　　6.3.11长住客人清算应收款后账务处理程序

　　（1）长住客人接到宾馆催款通知书后，规定在30天内向宾馆清算应收账款，当客人付款时，宾馆应开正式发票呈交客人，做为清算凭证。

　　（2）前台收款员根据客人付款内容及金额，填写在“前门宾馆交款簿”上直接交到财务部出纳手中。由出纳签字并盖章。

　　6.3.12提取佣金工作程序

　　（1）海外旅行社佣金：根据客人离店客账单记载，凭附有旅行社介绍散客住房预订单及信件资料，按照客房消费总金额提取一定比例客房佣金。

　　（2）国内公司和国内各订房中心佣金：根据销售部所订的协议，通过电脑查询核对各订房中心的订房明细表，核对无误后，与各订房中心以传真或电话方式进行确认，待收到发票后，填写“退款申请书”，由财务总监签字后汇款或开支票给对方。

　　（3）市内旅行社订餐佣金：根据外联部报总经理的批示，核对订餐处统计的各旅行社订餐标准、人数，确定佣金数额，附总经理批示，由财务经理签字后提取现金。

　　6.3.13日审工作程序

　　（1）核对前台结账处、中餐厅、咖啡厅、商务中心收款员所交现金、支票、信用卡与“营业日报表”的数额是否一致，并填写日审报告表，如有不一致，需打印“入帐明细表”，逐笔核对帐单，查明原因。

　　（2）根据前台结帐处交来的钥匙押金条逐笔进行登记，退款时要逐笔核销，客人丢失钥匙押金收据，退款时，在支出凭单上应有主管人员签字并注明房号、收据号、交款日期。

　　（3）检查收回的予付款单据是否与账单中房号、金额一致，丢失应有说明，并有客人签字。

　　（4）根据“收银员入帐项目明细表”核对前台收来的转帐明细单，检查前台收银员所输入电脑的各转账项目、金额、房号是否与转账单据相一致，特别注意有无错入房间的情况。

　　（5）根据当日“开房报表”检查在过房租到早晨6：00之间入住的客人是否有补入一笔日租和相应过租项。

　　（6）根据“实际结帐报表”检查在中午12：00之后退房的客人有无加收半日房租，在下午6：00之后退房的客人有无加收全日房租，应收未收有无批准人签字。

　　（7）核对房间出租情况，根据“客人入住通知单”与当日“开房报表”核对当天入住或延住客人与电脑输入房号、房价和过租项（注意是否有加床）等输入是否一致。

　　（8）根据各收银点打出的“冲减报表”、“退帐报表”、“折扣报表”核查当日收银员调帐情况、调整金额是否正确，是否符合规定手续，有无领导批准，退帐单上是否有客人及收银员签名。

　　（9）检查机打发票使用情况有无缺号和多打现象，并要有记录和落实。

　　6.3.14每日营业收入日报的编制程序

　　每日由前台收款夜班人员编制“前门宾馆营业日报表”，反映宾馆每日客房收入、餐饮收入、前厅及剧场各项收入数，报总经理、副总经理及各部门经理。

　　6.3.15信贷员工作程序：

　　（1）根据前台转来的应收账款明细单，对每一笔发生的业务，进行审核，并根据旅行社订单上的价格、间天数，计算出每一笔应收账款的金额与账单上的金额是否一致，如果不一致，找出错误原因，及时与有关部门协调解决，并由有关部门经理在收入调整单（增）（减）上签字，附在账单上待结回款项后，做冲、补，在确认无误后，根据账单上的户名，放入排列好的账夹中。

　　（2）根据餐厅收款转来的各旅行社挂帐签单，核对团名、人数、餐标及金额是否正确，确认无误将签单分放到各户帐夹中。

　　（3）根据国内外各旅行社的结账方式、结账时间的不同，具体结算程序：

　　A）国外旅行社：根据销售部签订的协议，通常按月以美金汇总明细团费，用EMAIL，传真或发信的形式将应收账单发出，旅行社确认无误后，定期汇入中国银行，办理托收后转入我店账户。

　　B）外埠旅行社：每一个团填写一张“旅行社团费拨款结算单”，并及时将通知单寄往外埠各旅行社，待旅行社确认无误后，按月以汇款的形式汇入我店银行账户，收到汇款后再将正式发票寄出。如发现未及时汇款的，马上与对方用电话取得联系催要。

　　C）市内旅行

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