高顿项目
晋中出纳实务：《企业会计准则第30号——财务报表列报》应用指南(二十六)
1．上海证券交易所
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其中：A 股
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B 股
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2．深圳证券交易所
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其中：A 股
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B 股
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7．其他资产的披露格式如下：
项 目
| 期末账面价值
| 年初账面价值
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应收股利
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其他应收款
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┄┄
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其他
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合 计
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8．卖出回购金融资产款除比照商业银行进行披露外，还应按交易对手披露以下信息：
项 目
| 期末账面余额
| 年初账面余额
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同 业
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其他非银行金融机构
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合 计
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9．代理买卖证券款的披露格式如下：
项 目
| 期末账面余额
| 年初账面余额
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个人客户
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法人客户
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……
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合 计
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10．代理承销证券款的披露格式如下：
项 目
| 期末账面余额
| 年初账面余额
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股票
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债券
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其中：国债
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金融债券
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企业债券
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其他有价证券
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合 计
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项 目
| 年初账面余额
| 本期收到 兑付资金
| 本期已兑 付债券
| 本期结转 手续费收入
| 期末账 面余额
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国 债
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企业债券
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金融债券
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其他债券
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合 计
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项 目
| 期末账面余额
| 年初账面余额
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应付股利
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其他应付款
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┄┄┄┄
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合 计
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13．受托客户资产管理业务的披露格式如下：
资产项目
| 期末余额
| 年初余额
| 负债项目
| 期末余额
| 年初余额
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受托管理资金存款
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| 受托管理资金
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客户结算备付金
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| 应付款项
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应收款项
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受托投资
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其中：投资成本
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已实现未结算损益
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合计
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| 合计
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14．手续费及佣金净收入的披露格式如下：
项 目
| 本期发生额
| 上期发生额
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手续费及佣金收入
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—证券承销业务
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—证券经纪业务
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—受托客户资产管理业务
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—代理兑付证券
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—代理保管证券
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—其他
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手续费及佣金支出
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—证券经纪业务手续费支 |
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