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桂林会计实务操作：永鑫超市财务部职责

来源：高顿网校 2014-09-01

高顿网校友情提示，*7桂林会计实务操作相关内容永鑫超市财务部职责总结如下：

　　一、超市每日账目结账

　　配送中心财务每隔2日去分店超市结账一次，结账过程中一定要将现金检查清楚，察看结账金额和结账单是否相符

　　二、储值卡对账

　　A、储值卡存款对账

　　每月1日配送中心信息部将上月所有会员注册以及会员存款记录打印出来，上交配送中心财务，配送中心财务根据打印记录和王巍经理对账。

　　B、三联家电储值卡取款对账

　　每月1日配送中心信息部将上月所有会员取款记录打印出来，上交配送中心财务，配送中心财务根据打印记录和三联张经理对账。

　　C、分店银联刷卡对账

　　配送中心财务将分店超市每日银联单汇总上交王巍经理，王巍经理每月月底去银行打印银联刷卡记录，同时核对每日上交银联单和银行打印记录是否相符

　　一、人员工资

　　每月月初配送中心财务部根据分店超市上报的员工点名、员工罚款、奖励情况、超市任务完成情况统计人员工资。

　　二、供应商结算

　　A、联营供应商结算

　　B、实销实结供应商结算

　　C、月结供应商结算

　　D、现金供应商结算

　　在准备结账前配送中心财务应大体查询一下供应商的销售情况，并将销售情况和需结账金额核对一下，防止出现供应商送货金额巨大而销售额寥寥的情况。

　　1、对联营供应商和实销实结供应商结算，配送中心信息部在每月7日结账前三个工作日将结算报表打印出来，并在报表上签字，上交配送中心财务。配送中心财务根据供应商费用情况在结算报表上相应的扣除，并在报表上详细写明给供应商的结算金额并在报表上签字。

　　2、对月结供应商的结算：配送中心财务应在每月7日结账前2个工作日将供应商结账报表准备完毕，供应商报表包括供应商送货明细、退货明细、费用明细等，一定要注意将供应商的费用和退货货款扣除。

　　3、现金供应商：这类供应商一般很少，对此类供应商，采购经理应提前向财务申请所需现金金额，把供应商的原始单据和配送中心验收单据一块上交配送中心财务，财务签字后上交超市总经理签字，总经理签字后方可给供应商结算。每月7日结账时：配送中心财务一定要仔细和供应商核对供应商单据，仔细检验汇总统计的报表和供应商的单据是否相符，多核对几遍。和供应商核对完毕后，将所有单据交由王巍经理核销，王巍经理核销完毕后，配送中心财务根据王巍经理核销情况给供应商打款。

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