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红河哈尼族彝族自治州会计实务操作：**商往来对账管理方案(二)

来源：高顿网校 2014-09-02

高顿网校友情提示，*7红河哈尼族彝族自治州会计实务操作相关内容供应商往来对账管理方案(二)总结如下：

　　管理中心上报的资料明细

　　1．往来对账进度表。

　　2．新增供应商档案、供应商异动情况报告、供应商资信报告。

　　3．应收账款账龄分析报告。

　　4．欠款金额（供应商）前10名的名单、金额、净利率、欠款原因及付款计划。

　　5．合同约定预付款的执行情况表。

　　6．合作不愉快、操作不规范的供应商名单（黑名单）。

　　六、供应商往来对账的处罚规定

　　1．没按规定的时间报送相关资料罚款30元。

　　2．报表不全，或内容不真实的罚款30～60元。

　　3．每月未按规定对账的罚款30元，对账内容不完整不真实的罚款60～100元并进行行政扣分，严重的建议有关部门对有关责任人员进行降职、撤职等处分。

　　4．有关人员未按规定确认应收返利、应收费用就自行挂账的每次罚款30元，采购人员没有及时把各种应收费用的书面确认书上交下属单位财务部而导致企业无法收回相关的费用，一切责任由业务人员承担。

　　5．有关人员未按合同规定挂账或账扣的或变通挂账给企业利益造成损失的，每次罚款30元，严重的要进行行政扣分。

　　6．未及时清理商品采购借方余额，以及未能及时对预付款进行监控导致多打预付款的，要对往来账务会计及有关责任人员罚款每次150元，严重的给予行政扣分，建议有关部门对其进行降职、撤职等处分。

　　

　　

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