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珠海会计实务操作：加强货款结算付款的控制点(一)

来源：高顿网校 2014-09-02

高顿网校友情提示，*7珠海会计实务操作相关内容加强货款结算付款的控制点(一)总结如下：

　　结款确认书

　　上海XX家用电器有限公司：

　　我公司于________年_____月____日派我方业务员________前来贵公司办理结帐一事，增票金额为__________元，其中帐扣________元（明细如下），实际结帐金额____________元。

　　因各分公司业务量不断扩增，结算上需增加控制点，防止与供应商往来帐的不符，现要求外地各分公司按以下要求增加控制点：

　　1．为保证对供应商付款有据可查，所有付款票据要求由财务部直接交供应商指定人员在存根上签收，不得由我公司业务员代收，存根直接装入凭证作为附件。

　　2．结款人员(供应商)必须持其公司开具的?结款确认书?（确认书不得用传真件，印章必须是红印）才有结款权力。特别对有帐扣的货款必须在?结款确认书?是写明帐扣内容和金额，且必须持原件。

　　---样表（1）

　　3．用银行承兑汇票结算的供应商必须有?授权委托书?的原件在各分公司结算部存档，对没有办理?授权委托书?的供应商一律不得办理银行承兑汇票结算业务。供应商调换业务员的，必须重新办理?授权委托书?。以其他方式结算的原则也要求办理?授权委托书?，且必须在付款票据上加盖“不得转让”字样。

　　---样表（2）

　　4．用银票结算的货款财务以资金申请单中实际支付金额开具?XX承诺书?，一式两联，供应商凭我公司开出的?XX承诺书?中写明的调换日期来换银票。

　　---样表（3）

　　5．经营销部确认开具支票押票（或延期支票）的，要求供应商必须填写?供应商承诺书?，以免押票出现风险。

　　---样表（4）

　　6．发生供应商结款调换人员或由其他人员代替结款等财务部觉得可疑状况的，必须由我公司业务员在?结款确认书?上签字证明确认，为防止有人冒签我公司业务员，各分公司财务部必须对营销部业务人员进行签名留底备查。

　　---样表（5）

　　样表1

账扣名称

金额

备注

广告费

展台制作费

进场费

赞助费

外墙广告费

合计

　　公司名称：

　　（加盖公章）

　　授权委托书

　　兹全权委托本公司员工负责本单位与上海XX家用电器有限公司往来货款结算事宜，受托人在办理结算业务过程中的行为所产生的一切责任、后果由我公司承担。

　　本委托书有效期：至（委托有效日必须大写）

　　委托人（法人代表）: 受托人：

　　身份证：身份证：

　　上海办事处盖章单位（公章）

　　日期：

　　受托人身份证复印件粘贴处：

　　注：上述上海XX家用电器有限公司由各分公司根据自身情况修改

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