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朔州会计实务操作：报销管理实施细则(三)

来源：高顿网校 2014-09-02

高顿网校友情提示，*7朔州会计实务操作相关内容报销管理实施细则(三)总结如下：

　　工作，实现项目物资管理工作的规范化、标准化，提高项目物资管理工作的效率和水平，促进公司项目物资管理工作不断提升，特制定本办法。

　　材料计划管理

　　（一）工程进场一个月内，项目应及时提报所需的大宗材料总计划、月计划，计划必须经过严格审核，准确、有一定的预见性，签字手续齐全。

　　（二）项目材料组长及时对现场物资进行盘点，平衡利库后，提报物资需用计划，严禁项目无计划采购物资。

　　材料采购管理

　　（一）由项目部自行采购的所有材料，必须签订采购合同，内容完整，有相关责任部门会签记录，并由项目经理审核，报公司办理汇签审核手续。

　　（二）项目所有物资的采购严格执行公司物资招（投）标管理办法，并将招（投）标结果上报公司。

　　（三）项目自行采购物资必须在公司授权范围内，不得超越权限；

　　材料报销管理

　　所有进场材料报销必须凭《收料单》、采购合同、采购全额发票才能办理报销手续。

　　第六章费用请款报销审批权限

　　第四十五条每月发生的费用需提前请款，填制《资金使用计划申请表》并执行如下审核程序：

　　部门负责人（或分管副总经理）签署确认，财务部复核，总会计师审核，总经理批准。

　　第四十六条如合同金额或单次消费超过十万元的，需经采购办会签，审核流程如下：

　　部门负责人（或分管副总经理）签署确认，采购办复核，总会计师审核，总经理批准。

　　第四十七条在批准的《资金使用计划申请表》范围内的费用报销审批程序如下：

　　部门负责人（或分管副总经理）签署确认，财务部复核，总会计师核准。

　　第四十八条计划外及超标准的费用报销审批程序如下:

　　部门负责人（或分管副总经理）签署确认，总会计师核准,总经理批准。

　　第四十九条公司副职领导的费用需总会计师或总经理审批。

　　第七章附则

　　第五十条所属各公司的费用报销标准在在不高于上述标准范围内可自行制定。

　　第五十一条本细则由公司财务部负责解释，自实施细则发布之日起执行，与此相关的原制度或规定同时废止。

　　

　　

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