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嘉峪关会计实务操作：盘点制度(二)

来源：高顿网校 2014-09-02

高顿网校友情提示，*7嘉峪关会计实务操作相关内容盘点制度(二)总结如下：

　　表现优异者，经主盘人签报，给予奖励。

　　2．违反本办法的，视其情节轻重，由主盘人签报人力资源部议处。

　　第十四条　账载错误处理

　　1．账载数量如因漏账、记错、算错、未结账或账面记载不清者，记账人员应视情节轻重予以警告以上处分，情节严重者，应呈报总经理议处。

　　2．账载数字如有涂改、未盖章、签章、签证等凭证可查，凭证未整理难以查核或有虚构数字者，均由直接主管签报总经理议处。

　　第十五条　赔偿处理财、物料管理人员、保管人有下列情况之一者，应呈报总经理议处或赔偿相同的金额：

　　1．未尽保管责任或由于过失致使财物遭受盗窃、损失或盘亏者；

　　2．对所保管的财物有盗卖、掉换或化公为私等营私舞弊者；

　　3．对所保管的财务未经报准而擅自移转、拨借或损坏不报告者。第十六条　本制度经总管理处总经理核准后实施，修改时亦同。

　　第十七条　审计档案管理参考公司档案管理、保密管理等办法执行。

　　第九章　奖励与处罚

　　第十八条　审计人员对被审计单位的人员中有工作努力、业绩突出行为的向总经理提出各类奖励建议。

　　第十九条　审计人员对有下列行为之一的被审单位和个人，根据情节轻重，向总经理提出各类处罚建议：

　　1．拒绝提供有关文件、凭证、账表、资料和证明材料的；

　　2．阻挠审计人员行使职权，抗拒、破坏监督检查的；

　　3．弄虚作假，隐瞒事实真相的；

　　4．拒不执行审计结论和决定的；

　　5．打击报复审计人员或举报人的。

　　第二十条　如审计人员有下列行为，根据情节轻重给予各类处罚：

　　1．利用职权牟取私利的；

　　2．弄虚作假、徇私舞弊的；

　　3．玩忽职守，给公司造成重大损失的；

　　4．泄露公司秘密的。

　　第二十一条　对审计过程中发生的以上行为，若构成犯罪的，应提请司法机关依法追究刑事责任。

　　第十章　附　则

　　第二十二条　本办法由审计（财务）部负责解释、补充，经公司董事会通过颁行。

　　

　　

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