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青岛会计实务考试辅导：财务部职能与职责

来源：高顿网校 2014-09-03

高顿网校友情提示，*7青岛会计实务考试辅导相关内容财务部职能与职责总结如下：

　　一、财务部职能

　　财务部是企业财务工作的管理、核算、监督指导部门、其管理职能是根据企业发展规划编制和下达企业财务预算，并对预算的实施情况进行管理;其核算职能是对公司的生产经营、资金运行情况进行核算；其预警提示职能是对于董事长、总经理反馈公司资金的营运预警和提示。

　　二、财务部四大职责

　　（一）财务管理规划

　　1、负责编制公司财务管理规划与年度财务管理工作计划并组织实施；

　　2、负责岗位设计、组织工作分析，编写和修订岗位说明书；

　　3、负责根据公司发展及时调整组织结构及人员配置；

　　4、负责根据公司发展及时建立和修订财务管理制度体系；

　　5、与管理部密切合作，对财务人员（包括分支机构财务人员）进行招聘、选拔、推荐和职前、在职培训、业务管理等工作。

　　（二）会计核算

　　1、负责建立“利润中心”和“费用中心”两大会计核算体系，并根据公司发展模式的调整而适时规范；

　　2、负责日常的会计核算工作，包括费用核算、成本核算、采购核算、销售核算、资金核算、资产核算、利润核算等；

　　3、负责工资（包括奖金）审核、发放和税收交纳；

　　4、负责按时提交财务会计报表和统计报表，全面反映公司经营业绩；

　　5、负责按时提交财务分析报告，全面分析各项数据的前因后果；

　　6、负责审阅每张原始单据，确保单据规范、数据准确和财务审核审批手续完整；

　　7、按照“账表审核”内容，对财务会计报表涉及的相关数据进行审核，确保账账相符、账表相符、账实相符和账据相符；

　　8、负责建立往来对账机制，落实内外往来定期对账，确保应收应付往来准确；

　　9、负责进出口单证、报关、货代管理。

　　（三）财务管理

　　1、按照审核审批权限要求，履行财务审核职责，及时全面了解公司经营运作状况；

　　2、负责定期（至少每季度一次）对分支机构进行财务管理稽核，及时发现和妥善处理问题；

　　3、负责组织建立经营预算管理制度、编制年度经营预算和修订季度经营预算；

　　4、统筹增值税、所得税、费用成本列支涉及的税收，合理避税，促使税负最小化；

　　5、负责分析资金流量，准确核定信贷额度、信贷期限和信贷方式，并做好日常的信贷往来工作；

　　6、按照“日常财务管理工作清单”落实日常各项管理工作；

　　7、配合管理部，组织财务人员做好绩效考核，并充分利用和分析考核信息，管理财务团队；

　　8、负责建立健全内控资料档案，包括会计报表、账簿、会计凭证、税务资料、海关资料、对账资料、发货回执资料、审批资料、各种空白票据和存根联（包括仓储票据）等；

　　9、高度重视沟通协调，妥善处理部门之间和上下级之间的和谐关系；

　　10、搞好外部关系，树立公司良好的形象。

　　（四）财务监控

　　1、负责日常资金统筹、使用、调拨和分析，每月编制资金收支计划，定期资金盘点和检查印章、支票、存折分离管理情况，以充分有效利用资金和确保资金安全；

　　2、负责督导和分析费用控制，及时向领导汇报执行情况；

　　3、负责督导和分析成本控制，及时向领导汇报执行情况；

　　4、负责定期审查销售合同和采购合同的有关价格，特别是对差异较大的价格进行监控和审查，及时向领导汇报执行情况；

　　5、督导仓库有序堆放、定期盘点、定期对账、以及分析不良存货和控制最低库存量；

　　6、资产盘点，确保资产安全、保值增值；

　　7、定期组织检查与财务系统相关的流程、网络和软件，确保物流、票流真实无误。

　　三、财务部职责范围

　　1、贯彻执行国家财经政策、法规和学校及公司的财经规章制度。参与公司财务管理制度的制定。根据上级有关政策精神，结合公司实际，制定公司各项财务管理办法、规定和相关实施细则并组织实施。

　　认真执行《中华人民共和国会计法》、《会计人员职权条例》、《会计人员工作规则》，依法进行财务核算工作。

　　2、组织编制公司年度财务预算，按照计划进行资金运作，合理调配资金，确保公司经营活动正常资金需求；努力为基层服务，制作财务预算、计划并定期分析执行情况，及时向公司领导汇报。

　　准确地进行会计核算，负责公司所有资金收支的审核、报销、记账、编制报表等日常财务工作。正确实施会计监督，遵守、维护、宣传国家的财经政策、财政纪律、财务制度。

　　3、参与审核公司各部门有关财务、经济等方面的业务计划、报告、协议、合同，加强公司资产的管理，发现问题及时向领导汇报并提出调整意见。

　　4、按照国家和银行有关现金管理、银行结算的规定，管理好现金和支票。按照《中华人民共和国发票管理办法》负责公司各部门收据的购买、领取、结存管理。

　　5、按照《会计档案管理办法》，整理保管好公司的会计档案，接受学校和有关部门的指导、检查、审计、监督。

　　6、完成上级财务部门和公司领导交办的其他工作任务。

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