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商洛会计实务考试辅导：餐饮业日审及应收主管职责规范

来源：高顿网校 2014-09-03

高顿网校友情提示，*7商洛会计实务考试辅导相关内容餐饮业日审及应收主管职责规范总结如下：

　　报告上级：财务总监

　　联系部门：前厅部、销售部

　　岗位职责：

　　（1）审核当日营业收入是否正确。每日根据前一天审核无误的夜审报表、客账余额表及前台营业日报表上数额，编制当日营业收入日报表。

　　（2）每日将审核无误的客账余额表复印后附在垫支单后，将信用卡卡单及当日发生的其他单据整理好后，制作当天的收入凭证。

　　（3）核对前厅部当天已出租客房的房价，确认当天客房营业收入。

　　（4）审核各项签单挂账金额与记录是否一致。

　　（5）审计电话及宽带收入是否完全入账，如电话计费系统与前台房帐系统联网，则须审计联网交易是否相符。

　　（6）审计其他营业部门收入，如停车场、车队、小卖部、洗衣房、健身房、客房迷你吧、商务中

　　以及其他收入。

　　(7)登记整理签单账单报表，为月底和总账西软对账提供依据。

　　（8）通过建立并保存所有宴会订单档案，核对类似所有菜单价格和其它收费标准，宴会人数等，确定与宴会订单相符。确保宴会收入完整正确。

　　（9）检查反应每日销售交易的电脑报表

　　（10）复核所有现金支付（退款），调账以及折扣的合理性，审批人和相关证明依据。如任何调账或折扣未得到授权批准，必须汇报给财务总监做调查处理。

　　（11）审计所有餐厅调账，取消及重印的账单，核查理由是否充分，是否得到餐厅经理的批准。

　　（12）抽查食品酒水的收费是否与菜单价格一致。

　　（13）检查餐饮账单，外币兑换水单，正式收据，发票以及其他营业部门收入凭证等是否连号使用，并调查缺号和未连号使用的原因。

　　（14）将审计餐饮收入时发现的不正常情况标注给餐饮收银主管，并联系相关收银员及时纠正。关于前台接待和前台负责区域发生的关于客人账户的长短款，都应当汇报给财务总监，以便同其他部门一起调查和采取必要的行动措施。

　　（15）审计夜审汇总报表，确定各部门合计都与汇总日报表相符。

　　（16）准备调账，折扣单汇总表以及制作收入会计凭证。

　　（17）每月不定时盘点收银员的现金和有备用金的部门并编制盘点报表。

　　（18）每天和总出纳核对现金支票卡单的金额是否相符，如不符及时查找原因，并呈报给财务总监。

　　（19）将所有相关审计资料有规律有计划的进行保存。

　　（20）组织针对客用保险箱和钥匙的盘点，也就是清查客人在用的，内部使用，以及空箱等数量，确保与酒店政策相符。

　　（21）检查前台及餐厅发生的未处理或暂挂账户，搜寻原因以便及时采取相应纠正措施，并上报财务总监。

　　（22）每月做开单测试

　　(23) 每月在所有营业部门做一次现金测试。

　　(24) 复核总出纳报告中收银员投钱记录，以及支票现金收入总额，并于银行进账单及系统报表进行核对。

　　(25) 审核免费房报表，查看是否有申请表及总经理签字。

　　

　　

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