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张掖会计实务考试辅导：餐饮业总账主管工作流程

来源：高顿网校 2014-09-03

高顿网校友情提示，*7张掖会计实务考试辅导相关内容餐饮业总账主管工作流程总结如下：

　　总账主管工作流程

　　一、每月工作：

　　1．对附原始凭证的支出单及借款单进行审核，看是否相符，审核其原始凭证完整性（审核发票日期，签字是否完整，金额是否正确）话费要求写上月份，.

　　2．领导签完字后，出纳根据资金状况及领导安排合理使用资金，财务经理对签发的支票正确性检查。

　　3．月底总账主管对全部记帐凭证进行审核，审核其会计科目及其对应的原始凭证是正确。单据是否齐全。摘要是否正确，现金流量是否准确。

　　4．总账主管根据签完字后的记账凭证，编制转账凭证及结转利润。

　　5．月底编制资产负债表，损益表、现金流量表，债权债务表，费用表，合同支出情况分析表，每月经营情况分析表,分别做好营业部门的利润表(客房、餐厅)，九大部门的管理费用、营业费用明细表。

　　6．将电脑应收账与西软应收账核对和日审原始凭单核对。

　　7．根据余额表检查费用明细表、债权债务表的正确性。

　　8．所有账账，账表核对正确后，上报财务总监，及总经理。

　　9．每月25日结帐，所有单据审核完毕。

　　10．每月25日-27日检查一遍所有审核的单据，把未签字的单据整理出来。

　　11．将工程付款记录与出纳进行核对无误后，编制工程合同履行情况表，上报财务总监

　　12．每月和资产管理员共同检查固定资产折旧明细账和低值易耗品明细账，与总账核对

　　13．每月检查预收账款三级账，（按时间）与总账核对

　　14．每月检查往来单位核对明细

　　15．每月负责各类税收及统计的申报工作。

　　16．经常和收银部沟通，及时处理发现的问题，保证收、退钱款顺利进行。

　　17．协助财务总监搞好团队建设。

　　二、每季工作：

　　1．每季度对固定资产及低值易耗品进行盘点，做出盘点报告表进行存档

　　2. 每季定期进行所得税申报,及统计季报.

　　3．每季进行财务总结，弥补不足。

　　三、每年工作：

　　1．将上一年的财务资料整理归档；

　　2．建立新一年的财务账；

　　4．每半年要组织对固定资产，及低值易耗品进行盘点。监督对库房商品盘点。

　　5．对应收单位及应收个人编制发放催款单。

　　6．年初做好个人所得税手续费退费工作；

　　7．配合作好年底所得税汇算清缴工作。

　　8．年初做好工商年检工作。

　　9．对组织机构代码年检。对国地税证年检。

　　11．统计市场新签订的租赁合同，工程合同，及时贴花。

　　12．对会计人员工作监交。

　　

　　

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