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广元会计实务考试辅导：国美电器财务管理制度——财务档案的管理(三)

来源：高顿网校 2014-09-03

高顿网校友情提示，*7广元会计实务考试辅导相关内容国美电器财务管理制度——财务档案的管理(三)总结如下：

　　(七)每月一次将上月新入档的资料用计算机软盘做出备份，另行保管（如保险柜）。该套软盘同样做出编号和内容登记。

　　5.8.4财务档案的保密规定：

　　1、档案管理员要尽职尽责，严守企业机密。

　　2、严格执行借阅、调用制度。

　　3、对机密、绝密文件要严格借阅手续，未经批准不得翻印和复制。

　　4、不得在私人通信、电话中涉及企业机密，不得在公共场合涉及企业机密，不得与无关人员谈论企业机密。

　　5、财务档案密级分为秘密、机密、绝密（报表、有价证券、帐簿、记帐凭证电脑

　　密码），对绝密文件只限指定的人员使用。

　　5.8.5财务档案的使用及借阅规定：

　　(一)各地区分部总经理、副总经理级以上人员、财务部经理调阅档案可直接到档案管理员处填调阅手续。（附件四）

　　(二)部门经理级以上的人员需借阅档案时，应填写借阅单，财务部经理签字，可到档案管理员处办理手续。

　　(三)一般工作人员需借阅档案时，要有经理及经理以上的人员批示，经财务部经理签字后，方可借阅。

　　(四)阅览应在档案室内进行，如需借出时，须填写《借阅登记表》（附件五）。借出时间不超过三天。

　　(五)对绝密档案的借阅，要总经理批准方可。

　　(六)档案借阅者要做到保密，不得转借他人，不得涂改、损毁档案。

　　(七)借阅及退还时，要当面清点，退还时办理注销登记。

　　5.8.6财务档案管理员的职责

　　1、负责对财务档案进行统一编号与保管。

　　2、依据制度，负责提供财务档案使用、借阅服务。

　　3、负责档案库的全面管理。

　　4、管理员调动工作时，要对文件进行清点，办理交接手续，并有人监交，尤其是电脑密码和使用资料。

　　附表：

　　北京国美电器有限公司

　　财务文件交接单

送件部门			送件人
送件日期	份数			页数
文件内容
收件部门		收件人
收件人签名

财务文件交接单

送件部门			送件人
送件日期	份数			页数
文件内容
收件部门		送件人
收件人签名

财务档案总目录表

分类顺序号	分类名称	日期	备注

财务档案调阅、借阅登记表

调阅人（借阅人）	经办人	日期
调阅文件（借阅文件）	册数页数
文件完好程度	调阅时间（借阅时间）
批准人签字	财务部经理签字
经办人签字	档案管理员签字

　　注：1）本表适用所有人员利用财务档案的手续，以财务档案使用及借阅规定为执行依据。

　　2）经办人借阅时，应仔细检查所借文件状态及数量，核对无误后签字。

　　3）档案管理员在认真核对无误后签字回收。

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