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丹东会计实务考试辅导：酒店筹建办财务管理制度

来源：高顿网校 2014-09-03

高顿网校友情提示，*7丹东会计实务考试辅导相关内容酒店筹建办财务管理制度总结如下：

　　目的：

　　为尽快理顺财务管理，规范费用运作程序，完善内部管理体系，明确界定费用申请、物品申购、审批、采购、耗用与报销等各环节的责任，特制定以下财务管理制度：

　　程序：

　　一、费用范围：根据筹备组的实际情况，将费用分为四大类：

　　1、生活设施：指筹备组人员生活使用的设施设备；

　　2、生活开销：指筹备组人员在正常情况下的生活伙食、餐费的开销；

　　3、工作联系：指与合作单位联系工作所产生的车费、接待费、资料打印费等；

　　4、市场考察：指对同行单位考察的门票、车费等相关费用。

　　二、费用管理流程：

　　三、费用审批与物品的申购流程：

　　部门采购部财务部总经理（2000元以下日常开支、日常消耗物品）

　　总公司（2000元以上工程、业务、大额物品购置）

　　1、生活设施：使用部门负责人根据公司生活或办公的实际需要，如实填制《申购单》，并说明原因，送财务负责人复核，报总经理签署，经总公司董事长审批后送采购部门采购；

　　2、生活开销：筹备组人员在正常情况下的生活伙食、餐费，由使用部门负责人每月按计划填制《费用申请单》，送财务负责人审核，呈总经理审批后，报总公司审批。

　　3、工作联系：指在与合作单位洽谈工作所产生的车费、接待费，车费按实际乘车票据报销，注明乘车时间、路段；接待费2000元/次以下由总经理签署，2000元/次以上报总公司董事会审批。

　　4、市场考察：按工作进展的需要，由筹备组提前申请，列明考察单位、门票和车费，由筹备组总经理审批！

　　5、筹建办财务实行钱、账分开管理，为了控制费用开支情况，筹备组账目必须每3天向总经理汇报一次。

　　四、物品采购

　　1、公司的一切物品、材料由采购统一购买，特殊用途、专业性强的物品，由部门派专业人员协同一起购买；

　　2、采购部必须凭审批齐全的《申购单》进行采购，遵循“货比三家”的原则，严格按照《申购单》的要求，保质、保量、准时、快捷的购回所需物品；

　　3、未经总经理批准，任何部门不得自行采购物品，否则不予报销。

　　五、报销

　　1、购回物品单据的报销必须附有：(1) 《申购单》(2)供应商发票，并注明地址和电话号码(3)各单据要求统一、齐全；

　　2、采购单据需交采购负责人或联系人签字，经使用部门经理和财务负责人复核，呈总

　　经理审批后，到财务部报销；

　　3、财务必须严格遵守各项报销制度，并进一步核查各单据的准确性，对不符合手续和

　　报销制度的，可以拒绝报销。

　　六、物品使用

　　1、对固定资产和低值易耗品由财务部纳入物业管理范围，并由部门确定物业责任人，对固定资产和低值易耗品的申购、调拨、使用、维修、报废等各方面进行跟踪管理，并及时知会董事长；

　　2、对日常耗用品由财务部针对各部门计划情况，进行定额管理，对超定额的使用由财务部进行监督把关；

　　七、岗位责任

　　1、总经理：全面负责公司的费用管理，对整个筹备办的费用管理负领导责任；

　　2、财务负责人：是费用管理的中心，代表总经理行使费用管理监督职能，对费用负管理及监督执行责任。

　　3、部门负责人：是费用和物料管理的重要环节，直接管理本部门物料，制定本部门物料管理方案，落实具体负责人，负责物料的使用、保养，对物料的差错和损失负经济责任。

　　4、采购员：负责物料采购环节的管理，对采购中发生的质量、数量、价格差错负责赔偿责任。

　　

　　

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