高顿项目

国内财会

国际财会

金融证书

公务员

考研

考研

继续教育

继续教育

在职硕博

学历学位

国企求职

军队文职

军队文职

职业提升

语言培训

出国留学

海外留学

报考指南

报考查询

招生简章

分数线

考试日历

资料中心

备考经验

择校择专

院校排名

全部

赣州会计实务操作：财务制度汇编——支票管理办法

来源：高顿网校 2014-09-04

高顿网校友情提示，*7赣州会计实务操作相关内容财务制度汇编——支票管理办法总结如下：

　　支票管理办法

　　支票管理：指对公司的支票使用进行管理。

　　管理目的：为加强公司的支票管理工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本办法。

　　管理依据：根据《中华人民共和国会计法》《企业会计准则》的有关规定

　　执行范围：本办法适用于公司本部、金属贸易事业部，控股公司参照执行。

　　制度解释：公司财务管理部

　　2.1保管

　　2.1.1支票由出纳员或总经理指定专人保管。

　　2.2审批权限

　　2.2.1部门经理审核签字，总经理批准签字。

　　2.3使用

　　2.3.1支票使用时，经办人必须填写“用款申请单”，部门经理审核签字。

　　2.3.2总经理批准签字。

　　2.3.3出纳会计将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字备查。

　　2.3.4公司财务人员支付每一笔款项，不论金额大小均须总经理签字。总经理外出应由财务人员设法通知，同意后可先付款后补签。

　　2.4清帐

　　2.4.1支票付款后凭支票存根，发票由经手人填写报销凭证封面，填写金额要无误、相关人员核对验收(购置物品由保管人员签字)、总经理审批。完成后交出纳人员，出纳人员统一编制凭证，按规定登记银行帐，原支票领用人在“用款申请单”及支票领用登记簿上注销。

　　2.4.2月底支票领用人如没有及时报帐，财务人员月底清帐时凭“用款申请单”转应收款，发工资时从领用工资内扣还，当月工资扣还不足，逐月延扣以后的工资，领用人完善报帐手续后再作补发工资处理。

　　2.5管理流程

　　2.5.1支票领用流程

　　出纳会计按批准金额支付

　　见2.3.3

　　总经理批准

　　见2.3.2

　　部门经理审核签字

　　领用人填写用款申请单

　　见2.3.1

　　2.5.2办公用品、低值易耗品报销流程

　　相关人员审核签字验收

　　出纳会计审核付款

　　办公用品、低值易耗品由总务部购买填写报销凭证封面

　　总经理批准

　　见2.4.1

　　见.2.4.1

　　扫一扫微信，学习实务技巧

　　高顿网校特别提醒：已经报名2014年财会考试的考生可按照复习计划有效进行！另外，高顿网校2014年财会考试高清课程已经开通，通过针对性地讲解、训练、答疑、模考，对学习过程进行全程跟踪、分析、指导，可以帮助考生全面提升备考效果。

版权声明：本条内容自发布之日起，有效期为一个月。凡本网站注明“来源高顿教育”或“来源高顿网校”或“来源高顿”的所有作品，均为本网站合法拥有版权的作品，未经本网站授权，任何媒体、网站、个人不得转载、链接、转帖或以其他方式使用。经本网站合法授权的，应在授权范围内使用，且使用时必须注明“来源高顿教育”或“来源高顿网校”或“来源高顿”，并不得对作品中出现的“高顿”字样进行删减、替换等。违反上述声明者，本网站将依法追究其法律责任。本网站的部分资料转载自互联网，均尽力标明作者和出处。本网站转载的目的在于传递更多信息，并不意味着赞同其观点或证实其描述，本网站不对其真实性负责。如您认为本网站刊载作品涉及版权等问题，请与本网站联系(邮箱fawu@gaodun.com，电话：021-31587497)，本网站核实确认后会尽快予以处理。

展开全文咨询在线

严选名师全流程服务

其他人还搜了热门推荐