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六盘水会计实务考试辅导：门店财务检查制度(二)

来源：高顿网校 2014-09-04

高顿网校友情提示，*7六盘水会计实务考试辅导相关内容门店财务检查制度(二)总结如下：

人员的配合情况	能完成经理安排的工作，有效的对门店存在的问题进行监控，为门店其他人员提供服务	总部进行多方了解，对表现优秀的员工进行表彰，表现差的员工，提出处罚
8	发票管理	发票的发放	有《发票登记薄》记录发票领用、归还、领用人、时间，发票不宜领用太多	发票没有登记薄的罚款30元
		发票的登记	有《发票登记薄》记录发票领用、归还、领用人、时间，发票不宜领用太多	发票没有登记薄的罚款30元
		发票的抽查	每100份装订，发票应有连续性	发票不连号有短缺的，罚款50元
		发票的保管	财务主管未发放的新发票应锁在带锁箱内	新发票没有放置在带锁的箱里，罚款50元
9	票据管理	礼金券的收发领用登记及保管	财务主管直接发放礼金券，并填写《礼金券发放、回收登记薄》	没有登记薄罚款30元
		差价补贴	由财务主管审核、用备用金发放，并把相关依据及发票作为附件，填写“统一支付凭证”	没有按规定执行，发现一次罚款30元
		让利手续	必须有门店经理签字	没有门店经理签字罚款20元
10	财务主管管理	应收单位款	对应收款项进行控制和监督、及时上报应收款情况	没有监控或不及时上报罚款50元
		应收个人款	对应收款项进行控制和监督、及时上报应收款情况
		应收商品款	对应收款项进行控制和监督、及时上报应收款情况
		白条抵库	不能有白条抵库，欠款销售现象	出现白条抵库罚款50元
11	银行勾对	未达帐户	未达帐户时间较短（一般一星期内）	一月内没有与银行对帐，罚款50元
11	银行勾对	调节情况	银行差错的及时更正分录	不及时更改罚款30元
12	台账库存管理	保管帐记帐	及时准确记录《零售出库登记表》、《销售日报表》、《手机进销存登记帐》、《空调安装卡登记表》。	发现一次错误罚款20元
12	台账库存管理	在途商品监控	及时把运输单在电脑中勾对，核对在途商品与集中配送商品，对长期在途商品应联系相关部门人员，保证商品的安全完整。	没有及时勾对罚款20元
13	安装卡管理	安装卡抽单	台帐根据留存联进行抽单复审工作，并保证未抽单据与表一累计未收一致	安装卡没有抽单一次罚款20元
		安装表填写核对	表一填写及时准确，与协管表四核对一致	没有核对上罚款30元
		安装卡交接	协管、台帐、交卡的交接有签收记录	没有记录罚款20元
14	收银检查	现金管理	及时清点本日收款与销售款的核对，按要求将现金封包、登记后放入保险箱，单实相符	单实不符者要求赔偿公司损失并罚款30元
		预收款登记	设立预收款登记本，有顾客信息和预收款商品信息	没有登记本罚款30元
		发票管理	每日把未用完的发票锁入箱内、不宜领用太多	没有锁入箱内罚款20元
		预收款解款	收取的预收款必须当日解入银行（隔夜预收款除外），不得等发票开具时再解入	违反一次罚款20元
		应收款情况	不允许存在应收款，即款项未收全不得开具发票、不得提货	存在应收款罚款50元
		安全办公检查	经常检查、保养收银设备，包括抽屉锁、点钞机、收银台安全性	对办公室安全没有相应的管理措施罚款20元
15	仓库检查	手机抽查	根据台账的库存帐与手机实盘数相核对无误、有《手机库存手工帐》	帐实不符或帐帐不符，对仓管和台帐各罚款50元
		手机卡、充值卡盘点情况	清点所有手机卡、充值卡数量与台账帐存数相符，并有《手机卡销售日报表》
		手机赠品库检查	台帐和仓库必须均设《赠品进销存手工帐》，账实相符
		其他赠品库检查	台帐和仓库必须均设《手机赠品进销存手工帐》，账实相符
		各品类内外仓商品及仓库手工帐检查	仓管设立并及时准确登记手工帐，与台账库存数相符，账实相符
16	综合评价	每位检查员把自己对所检查门店的情况作一个总体的评价，提出需要整改的方案。

　　四、问题上报及处理流程

　　门店管理员或商品监控员发现门店存在的问题要求当天上报总部财务管理中心财务管理部商品监控专员的材料中必须有所有当事人签字和对该事件的改进意见、完成时间、最终的解决结果、处罚意见等。总部财务管理中心财务管理部根据门店管理员或商品监控员上报的情况及时展开调查，对每件问题必须跟踪调查，有反馈意见和最后处理意见，违规员工处罚文件的备案。门店管理员和商品监控员必须每周五17：00前向分公司财务副经理汇报本周的检查情况，由财务副经理整理再由分公司总经理、财务经理审核签字后，在下周一10：00前以书面形式向总部财务管理中心财务管理部提交上周的门店检查情况。门店管理员和商品监控员按照总部财务制度进行检查，进行事前控制，杜绝各种事故的发生。

　　财务管理中心财务管理部向分公司下达专项检查项目，并提出检查内容、检查要求、检查汇报时间。财务管理中心根据分公司反应的情况，及时采取相应措施解决问题，直到问题彻底解决。

　　五、奖惩条例

　　１、门店管理员和商品监控员每周五17：00前没有向分公司副经理汇报本周检查工作罚款30元。

　　２、门店管理员与商品监控员每月至少要到每个门店检查一次，由财务管理中心负责检查其工作的质量，一经查实没有每月到每个门店检查，罚款100元。

　　３、分公司财务副经理每周一10：00前没有书面向总部财务管理中心财务管理部汇报上周检查情况，罚款50元，没有将员工奖惩文件传给财务管理中心绩效考核专员，罚款50元。

　　４、财务管理中心财务管理部收到分公司的问题汇报，在两天内没有展开调查和追踪、反馈，罚款50元。财务管理中心制度规范专员制定制度时考虑不全面造成财务管理的漏洞，门店由此出现重大违

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