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锡林郭勒盟会计实务考试辅导：报表统计上报规定(一)

来源：高顿网校 2014-09-04

高顿网校友情提示，*7锡林郭勒盟会计实务考试辅导相关内容报表统计上报规定(一)总结如下：

　　报表统计上报规定

　　为加强门店销售款的财务监控力度，统一销售上报口径，保证销售额数据的准确一致性，现对销售款的上报作如下规定：

　　*9项销售日报表管理规定

　　1、收银在银行结帐时点收取的所有现金都必须解缴银行，包括当日销售现金、上日结帐时点后隔夜款、收取的预收款现金。

　　2、预收款。

　　1) 预收款专指因客户需要预付部分或全部货款，但不开具发票产生的收款，原则上不鼓励预收款。

　　2) 对于预收款，收银必须进行相关登记，记录预收款时间和实现销售时间。

　　3) 对于部分预收的一律不得开具发票；对于全额预收的，除系统原因外必须开具发票。凡预收款的必须明确发票开具时间且最晚在7天内，不可待定，否则不得采用预收款方式。目前系统原因主要为：使用ERP系统的，销售非集中配送但无库存的商品；外省使用手工发票和前台电脑开票的均可实现即时开票。

　　4) 预收款的解款要求：鉴于预收情况较少，故要求每一笔预收款均单独填写“银行解款单”，解款单上注明收银柜台名称、预售单号码，根据预收解款总额填写“缴款凭证”；解款后，台帐核对缴款凭证总额与相应预收款解款单总额，解款单暂由台帐保管。

　　5) 预收款商品发票开出后，收银在当日销售的缴款凭证上注明预收款的预售单号；台帐根据预售单号进行抽取原解款单，保证当日随当日缴款凭证、记帐联、解款单等一同交财务。则当日销售的缴款凭证总额＝记帐联总额＝当日现金支票解款＋让利＋其他（如：总部调现）＋原预收款（当日销售中以预收款冲抵部分，注明预售单号）

　　3、根据永财通字【2003】第0007号《加强门店销售款管理的紧急通知（暨：门店销售款管理规定）》，门店必须严格执行，禁止发生应收款。

　　附表：注：若为门店销售日报表，则“门店”一栏改为“日期”

　　________分公司销售日报表

星期：

年

月

日

单位：元

行次

项目

门店

＊＊

合计

天气

上日余额

现金

其他

预收款(-)

合计

本日实际开票数

空调科

冰洗科

小白科

彩电科

视听科

小黑科

手机科

IT数码科

合计

占分公司比重

本日解款

现金解入

票据解入

POS机

合计

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