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赤峰会计实务考试辅导：报表统计上报规定(二)

来源：高顿网校 2014-09-04

高顿网校友情提示，*7赤峰会计实务考试辅导相关内容报表统计上报规定(二)总结如下：

　　第二项规范对外报表及销售日报表

　　一、对外报表

　　对外报表有助于企业内部管理者和决策者、企业外部各监督管理部门更好地了解企业经营状况，因此，准确、及时的提供对外报表就显得极其重要。鉴于目前各分公司报表上传的及时性和准确性存在或多或少的问题，现对对外报表的内容、格式、上报时间、相关责任人、相关负责人及惩处办法做出相应的规定。

　　1、对外报表的内容

　　根据公司具体情况，将对外报表分为：资产负债表、主要税金明细表、损益表、费用明细表及经营情况汇总表。

　　2、对外报表的格式（见附件）

　　3、上报时间

　　对外报表由分公司汇总完毕、确认后于次月6号前提交财务管理中心（节假日不顺延）。

　　4、惩处办法

　　（1）各分公司必须按统一的格式编制对外报表，不得随意修改。若发现分公司擅自增减报表项目、擅自修改公式，一经发现将给予相关责任人罚款。

　　（2）各分公司必须在规定时间内出具对外报表。若分公司未按时出具、上传报表延误中心报表的汇总，则对相关人员以一定的处罚。

　　（3）各分公司必须对报表数据的准确性负责，保证报表之间的勾稽关系无误，同时也要对报表的完整性负责。若发现分公司的数据有误、报表之间的勾稽关系有误、报表缺乏完整性，则对相关人员以一定的处罚。

　　二、销售日报表

　　销售日报表作为公司对内的报表主要的作用是反映公司每天销售与解款情况。

　　1、各分公司负责汇总的人员必须在次日10：30之前将日报表以邮件的形

　　本日销售其它组成

　　实际抵用礼金券

　　让利

　　工资奖金

　　总部调现

　　预收款调正

　　合计

　　本日余额

　　现金

　　其他

　　预收款(-)

　　合计

　　实际销售与

　　预算分析

　　6月份销售计划

　　单位:万元

　　时间进度

　　累计销售额

　　单位:万元

　　累计销售占预算比例

　　填表说明：

　　1）

　　填表说明

　　本表由分公司每日汇总后统一上报财务管理中心

　　2）

　　本日实际开票数指门店当日营业时间内（从开始营业到营业结束）发生的销售总额

　　3）

　　本日解款中的现金解入和票据解入指当日解缴银行的所有金额，包括隔夜款、当日预收款

　　4）

　　POS机指门店当日营业时间内（从开始营业到营业结束）发生的总额

　　5）

　　本日预收款调正：预收货款解缴额填负数；原预收款实现销售（开票），根据原预收金额填正数；正负相抵后填入

　　6）

　　本日余额中：现金是当日未解的现金数，其它是指票据未解数；预收款(-)指当日银行缴款时点后的预收金额，以负数填列

　　7）

　　让利指开票金额与实收现金的用于补贴给顾客差额数

　　8）

　　27＋28＋29＝4＋13－18－26＝30

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