高顿项目

国内财会

国际财会

金融证书

公务员

考研

考研

继续教育

继续教育

在职硕博

学历学位

国企求职

军队文职

军队文职

职业提升

语言培训

出国留学

海外留学

岳阳会计实务考试辅导：财务部工作制度

来源：高顿网校 2014-09-04

高顿网校友情提示，*7岳阳会计实务考试辅导相关内容财务部工作制度总结如下：

　　在**公司各项财务会计制度的指导下，在中心主任的领导下，制定并组织实施财务内控制度，搞好财经管理工作。

　　1、资金预算制度

　　（1）根据采购任务建立采购资金预算制度，逐月编制资金预算表及上月实际与预计比较的资金运用表。并按规定呈送相关部门掌握采购资金的运用情况。

　　（2）协助中心主任筹措调度好资金，并于次月十日前按月将有关银行贷款额度可动用资金、存款余额等编制“银行借款明细表”呈中心主任审核作为决策的参考。

　　2、资金控制制度

　　根据采购资金计划做好日常采购中的资金控制制度。达到资金运用的*6效益。

　　3、财务控制制度

　　（1）应随时核对零用金与库存现金，并维持最少额度。

　　（2）各项支出要以核准的合同或订单为依据并分责办理。

　　应尽可能以支票支付，支票的使用保管严格按支票管理的有关规定执行。

　　各项付款凭证一经支付，应即加盖付讫（或转讫）章。以防重复支款。

　　财会人员要相互制约。出纳与会计、财务主管与会计主管、收款与账务要予以分立，避免集中一人。

　　定期举行资产的全面盘点，一般一年一次。盘点结果呈报中心主任核准后作账务处理。不得擅自对盘盈或盘亏资产处理。

　　财务人员处理业务尽可能遵循中心的各项书面管理手册规定制度。

　　4、财务内部稽核制度

　　（1）中心主任或者主任指定专人执行稽核工作。

　　（2）稽核范围为账务和财务以及其他需要稽核的项目。

　　（3）稽核人员对所审核的事项负责任

　　（4）应保守秘密

　　（5）写出稽核报告呈各有关领导。

　　（6）账务的稽核遵照账务管理的有关规定进行。

　　（7）财务的稽核严格按其财务制度和规定进行。

　　（8）其他稽核按相关规定进行。

　　5、采购物料付款制度

　　（1）财务部门在接到采购部传来的“合同（或订单）”“材料验收报告表”，应与发票核对无误后办理付款。

　　（2）如果属分批验收的，财务部在接到*9批物料验收报告表后，按前次程序办理。

　　（3）对于购入材料须试车检验者，其订立合同部分，依合同规定办理付款；未订合同部分，依采购部门呈准的付款条件办理付款。

　　（4）短交应补足者，财务部门依照实收数量给予付款。

　　（5）超交者应经部主任核实后依实收数量进行付款，否则仅依定货数付款。

　　（6）财务部付款时按照支款审批程序规定办理，办事人员不得拖延。

　　6、会计档案管理制度

　　（1）本中心的会计凭证、账簿、报表、会计文件和其他有保存价值的资料，均应归档。

　　（2）会计凭证应按月、按编号逐月装订成册，标明月份、季度、年起止、号数、单据张数，

　　（3）由有关人员签名盖章（包括制证、审核、记账、主管）装订后移送专人保管，分类填制目录。

　　（4）会计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录档案，须经中心主任批准。

　　

　　

　　扫一扫微信，学习实务技巧

　　　

　　高顿网校特别提醒：已经报名2014年财会考试的考生可按照复习计划有效进行！另外，高顿网校2014年财会考试高清课程已经开通，通过针对性地讲解、训练、答疑、模考，对学习过程进行全程跟踪、分析、指导，可以帮助考生全面提升备考效果。

版权声明：本条内容自发布之日起，有效期为一个月。凡本网站注明“来源高顿教育”或“来源高顿网校”或“来源高顿”的所有作品，均为本网站合法拥有版权的作品，未经本网站授权，任何媒体、网站、个人不得转载、链接、转帖或以其他方式使用。经本网站合法授权的，应在授权范围内使用，且使用时必须注明“来源高顿教育”或“来源高顿网校”或“来源高顿”，并不得对作品中出现的“高顿”字样进行删减、替换等。违反上述声明者，本网站将依法追究其法律责任。本网站的部分资料转载自互联网，均尽力标明作者和出处。本网站转载的目的在于传递更多信息，并不意味着赞同其观点或证实其描述，本网站不对其真实性负责。如您认为本网站刊载作品涉及版权等问题，请与本网站联系(邮箱fawu@gaodun.com，电话：021-31587497)，本网站核实确认后会尽快予以处理。

展开全文咨询在线

严选名师全流程服务

其他人还搜了热门推荐