高顿项目

国内财会

国际财会

金融证书

公务员

考研

考研

继续教育

继续教育

在职硕博

学历学位

国企求职

军队文职

军队文职

职业提升

语言培训

出国留学

海外留学

报考指南

报考查询

招生简章

分数线

考试日历

资料中心

备考经验

择校择专

院校排名

全部

张家口会计实务考试辅导：结算中心管理制度(一)

来源：高顿网校 2014-09-04

高顿网校友情提示，*7张家口会计实务考试辅导相关内容结算中心管理制度(一)总结如下：

　　结算中心管理制度

　　一、目的

　　本管理文件明确了结算中心各项业务的管理要求与操作规范，以保证结算中心业务操作符合法律法规，提高公司及其子公司资金运用效率，降低资金成本。

　　二、范围

　　本程序管理文件规范了结算中心开户、收款、付款、内部结算等业务的过程，适用于结算中心、发生收付款的公司各部门及在结算中心开户的控股子公司。

　　三、相关程序及制度

　　· 资金使用计划制度( P3-Z4-1 )

　　· 现金管理制度( P3-Z4-2 )

　　· 银行存款管理制度( P3-Z4-3 )

　　四、业务流程

　　1、开户管理

　　1－1 结算中心内部开户

步骤		涉及部门	步骤说明
1		控股子公司财务经理	拟定《结算中心开户申请》，交控股子公司总经理
2		控股子公司总经理	审批《结算中心开户申请》
	3	控股子公司财务经理	将《结算中心开户申请》提交财务管理部部长
	4	财务管理部部长	审批《结算中心开户申请》，交结算中心主管会计
	5	结算中心主管会计	为控股子公司开设帐户，将《结算中心开户申请》存档，通知控股子公司财务经理帐户名称及相关资料

1－2银行开户

步骤		涉及部门	步骤说明
1		开户子公司财务经理	拟定《银行开户申请》，交开户子公司总经理
2		开户子公司总经理	审批《银行开户申请》
	3	开户子公司财务经理	将《银行开户申请》交财务管理部部长
	4	财务管理部部长	核实《银行开户申请》是否经过授权审批，提交财务总监审批；如公司需要开立银行帐户，由财务管理部部长拟定《银行开户申请》，交财务总监审批
	5	财务总监	审批《银行开户申请》，经财务管理部部长交结算中心主管会计
	6	结算中心主管会计	收到《银行开户申请》，安排结算中心外勤出纳办理银行开户手续
	7	结算中心外勤出纳	持有关资料办理银行开户手续，取得《开户许可证》，交结算中心主管会计
	8	结算中心主管会计	如为公司开户，将《开户许可证》存档；如为子公司开户，将《开户许可证》复印件存档，原件交开户子公司财务经理

2、现金收款管理

步骤	涉及部门	步骤说明
1	开户单位出纳	填写《现金交款单》一式两联，连同现金交结算中心出纳
2	结算中心出纳	核对现金金额与《现金交款单》一致，收存现金，在《现金交款单》上加盖收讫章和名章，第二联交开户单位出纳，*9联交结算中心会计
3	结算中心会计	以《现金交款单》作原始凭证制作并打印电脑记帐凭证
4	结算中心主管会计	审核记帐凭证
5	结算中心出纳	根据审核后的记帐凭证及所附《现金交款单》登记现金日记帐

3、开户单位提取现金管理

步骤	涉及部门	步骤说明
1	开户单位出纳	将《现金支取单》交结算中心主管会计
2	结算中心主管会计	审核《现金支取单》各项目是否填写完全，是否经开户单位主管会计签字，开具日期距提款日期是否超过两天。审核无误后签字，交结算中心出纳
3	结算中心出纳	核对《现金支取单》加盖印鉴与预留结算中心印鉴相符，按照《现金支取单》填写的提款金额支付现金
4	会计部出纳	收取现金，在《现金支取单》上签字。将《现金支取单》一联作收款收据交结算中心会计
5	结算中心会计	以《现金支取单》作原始凭证制作并打印电脑记帐凭证
6	结算中心主管会计	审核记帐凭证
7	结算中心出纳	根据审核后的记帐凭证及所附《现金交款单》登记现金日记帐

4、空白支票领取管理注：在结算中心开户的控股子公司不得领取空白支票

步骤	涉及部门	步骤说明
1	会计部出纳	根据支票付款需要，填制《空白支票申领单》一式两联，填写领取空白支票数量（每次不超过5张），交会计部主管会计
2	会计部主管会计	审核《空白支票申领单》，签字
3	会计部出纳	将《空白支票申领单》交结算中心主管会计
4	结算中心主管会计	审核《空白支票申领单》，签字后交结算中心出纳
5	结算中心出纳	根据《空白支票申领单》列示数量，将空白支票交付会计部出纳，在《空白支票申领单》上盖章
6	会计部出纳	收取空白支票，在结算中心出纳的支票登记簿上签收，同时在《空白支票申领单》上签字，将一联留结算中心出纳存档
7	会计部出纳	在支票登记簿上登记，将《空白支票申领单》一联存档

5、 银行收款管理
5－1 三九医贸收销售款

步骤		涉及部门	步骤说明
1		公司/三九医贸/银行	签订自动转帐协议，规定凡客户向三九医贸支付的货款，应在不迟于收款的次日，由三九医贸银行帐户自动转入公司帐户
2		三九医贸	实现销售，收取货款，办理银行进帐手续
	3	银行	将三九医贸帐户收取的货款转入公司帐户，并通知结算中心外勤出纳
	4	结算中心外勤出纳	取回银行回单，交结算中心会计
	5	结算中心会计	制作并打印电脑记帐凭证一式两份
	6	结算中心主管会计	审核记帐凭证
	7	结算中心出纳	根据经审核的记帐凭证登记银行日记帐
	8	结算中心会计	将打印的记帐凭证一份附银行回单存档，另一份交会计部

　　扫一扫微信，学习实务技巧

　　高顿网校特别提醒：已经报名2014年财会考试的考生可按照复习计划有效进行！另外，高顿网校2014年财会考试高清课程已经开通，通过针对性地讲解、训练、答疑、模考，对学习过程进行全程跟踪、分析、指导，可以帮助考生全面提升备考效果。

版权声明：本条内容自发布之日起，有效期为一个月。凡本网站注明“来源高顿教育”或“来源高顿网校”或“来源高顿”的所有作品，均为本网站合法拥有版权的作品，未经本网站授权，任何媒体、网站、个人不得转载、链接、转帖或以其他方式使用。经本网站合法授权的，应在授权范围内使用，且使用时必须注明“来源高顿教育”或“来源高顿网校”或“来源高顿”，并不得对作品中出现的“高顿”字样进行删减、替换等。违反上述声明者，本网站将依法追究其法律责任。本网站的部分资料转载自互联网，均尽力标明作者和出处。本网站转载的目的在于传递更多信息，并不意味着赞同其观点或证实其描述，本网站不对其真实性负责。如您认为本网站刊载作品涉及版权等问题，请与本网站联系(邮箱fawu@gaodun.com，电话：021-31587497)，本网站核实确认后会尽快予以处理。

展开全文咨询在线

严选名师全流程服务

其他人还搜了热门推荐