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周口会计实务考试辅导：某物业管理公司备用金管理规程(一)

来源：高顿网校 2014-09-04

高顿网校友情提示，*7周口会计实务考试辅导相关内容某物业管理公司备用金管理规程(一)总结如下：

　　1.0 目的

　　规范备用金的管理，确保备用金的合理使用。

　　2.0 适用范围

　　适用于各管理处备用金的日常管理。

　　3.0 职责

　　3.1 财务部经理负责备用金管理的监督工作。

　　3.2 出纳员负责备用金的借出、补足工作。

　　3.3 管理处负责人负责备用金使用的审核工作。

　　3.4 收款员负责备用金的使用、保管工作。

　　4.0 工作程序

　　4.1 备用金借支的范围

　　4.4.1 为各管理处日常零星开支和紧急需要而设置备用金，私人借款和非业务开支不

　　得使用备用金。以下情况属备用金开支范围：

　　A. 突发的工作事件；

　　B. 计划外追加的工作任务；

　　C. 在管理处负责人审批权限内（单价在300元以内）的材料零星采购。

　　4.2 备用金的标准：核定为每单位人民币2000元，一般不随意增减。

　　4.3 备用金的申领程序

　　4.3.1 收款员填写《现金借款单》，单上“用途”一栏注明备用金。

　　4.3.2 《现金借款单》经管理处负责人签字、财务部经理审核、总经理批准后，出纳付款。

　　4.4 备用金使用程序

　　4.4.1 先借款，后报销：

　　A. 经办人填写借款单，经管理处负责人签字后，收款员付款；

　　B. 经办人持票据冲帐。收款员按公司《费用报销规程》规定经管理处负责人、财务部经理、总经理签字认可后，将借条返还本人；

　　C. 收款员凭报销单补足备用金。

　　4.4.2 先垫支，后报销：

　　A. 经办人未借款而先办理业务，凭票据直接报销的，收款员按《费用报销规程》规定严格复核票据，经管理处负责人、财务经理、总经理核准后方可支付现金；

　　B. 收款员凭票据补足备用金。

　　4.5 使用备用金的期限。借支备用金后需及时报销，期限按照《现金管理规程》，即：借款后五日内办理报销手续。

　　4.6

　　

　　

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