濮阳会计实务考试辅导:某物业管理公司备用金管理规程(二)
来源:
高顿网校
2014-09-04
高顿网校友情提示,*7濮阳会计实务考试辅导相关内容某物业管理公司备用金管理规程(二)总结如下:
备用金的补足。收款员应督促备用金使用人及时报销,保证备用金的正常使用。备用金不足及时补足备用金。
4.7 备用金的检查。财务部将采取定期与不定期方式检查备用金的使用情况,如发现有违反规定的现象,则给予当事人和单位负责人相应地处罚。
4.8 备用金资料的保管
4.8.1 每月末,会计根据备用金收支业务的原始凭据编制记帐凭证、登记帐薄。
4.8.2 财务部经理审核无误后,加密在财务部长期保存。
4.9 本规程的执行情况作为财务部会计及收款员、出纳员绩效考评的依据之一。
5.0 相关文件和记录
5.1 《现金盘点、检查情况表》 HFWY.QR/CW-002
5.2 《现金管理规程》 HFWY.WI/CW-01
5.3 《费用报销审核规程》 HFWY.WI/CW-07
深圳某物业管理公司
现金盘点检查情况表
日期: 年 月 日
编号:HFWY.QR/CW—002 版本:A/0 序号:
管理处负责人: 盘点人:
| 现 金 盘 点 | 收据与发 票金额 | 备用金使用情况 | 长短款 金 额 | 盘 点 金 额 | 备 注 | ||
| 备用金 余 额 | 借 条 金 额 | 未报销 金 额 | |||||
| 人民币 | |||||||
| 港 币 | |||||||
| 合 计 | |||||||
| 检查结果及 处理意见 | 财务经理签字: | ||||||
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