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许昌会计实务考试辅导：某物业管理公司银行存款管理规程(二)

来源：高顿网校 2014-09-04

高顿网校友情提示，*7许昌会计实务考试辅导相关内容某物业管理公司银行存款管理规程(二)总结如下：

　　银行帐户的使用规定

　　4.4.1 严格执行支票审批制度和授权批准控制规定，收入款项辨别真伪及时送存银行，根据核准的手续开出支票。

　　4.4.2 除经批准，一般不得签发空白支票。如需领用空白支票，则办理支票领用登记，由出纳在支票上加注限额，明确领用人责任并催办业务补记支票内容和金额。

　　4.4.3 不得签发空头支票。

　　4.4.4 查询每笔存款，对来源不明的及时上报财务经理进行处理。

　　4.4.5 定期将公司银行日记帐与银行对帐单核对，就未达帐项按月调整。

　　4.4.6 公司银行帐户只提供公司经营业务收支结算使用，严禁外借或为他人套取银行现金。未经公司批准不得将资金借给外单位或个人。特殊情况上报总经理批准。

　　4.5 银行存款资料的保管：

　　开设银行帐户申请表、银行销户资料、银行对帐单等所有银行资料视同会计档案由财务部指定人员按《会计档案管理规程》保管。

　　5.0 相关文件和记录

　　5.1 《支票审批单》 HFWY.QR/TY-055

　　5.2 《费用报销规程》 HFWY.WI/CW-07

　　深圳某物业管理公司

　　支票审批单

　　编号：HFWY.QR/TY-055 版本:A/O 序号:

使用部门	经办人	请款日期	年月日
请款内容理由		支票号码
		预计金额
部门负责人意见	审批人意见	注销日期
		实际金额

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