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攀枝花会计实务考试辅导：××集团公司内部审计制度(二)

来源：高顿网校 2014-09-05

高顿网校友情提示，*7攀枝花会计实务考试辅导相关内容××集团公司内部审计制度(二)总结如下：

　　事项或审计报告的指示、批复和意见；

　　6、审计处理决定以及执行情况报告；

　　7、申请复审报告；

　　8、复审和后续审计的资料；

　　9、其他应保存的审计资料。

　　第二十一条审计档案管理依据集团公司档案管理、保密管理等办法执行。

　　第九章奖励与处罚

　　第二十二条审计人员对被审计单位的人员中工作努力、业绩突出的向总经理提出各类奖励建议。

　　第二十三条审计人员对有下列行为之一的被审单位和个人，根据情节轻重，向总经理提出各类处罚建议：

　　1、拒绝提供有关文件、凭证、账表、资料和证明材料或者提供虚假资料的；

　　2、阻挠审计人员行使职权，抗拒、破坏监督检查的；

　　3、弄虚作假，隐瞒事实直相的；

　　4、拒不执行审计结论和决定的；

　　5、打击报复审计人员或举报人的；

　　6、转移、隐匿、篡改、毁弃会计凭证、账簿、报表以及其他与经济活动和审计事项有关的资料；

　　7、截留、挪用公司资金,转移、隐藏、侵占公司财产的行为。

　　第二十四条审计人员如有下列行为，根据情节轻重给予各类处罚；

　　1、利用职权谋取私利的；

　　2、弄虚作假、徇私舞弊的；

　　3、玩忽职守，给公司造成重大损失的；

　　4、泄露公司商业秘密的。

　　第十章附则

　　第二十五条本办法由财务审计部负责解释、补充，经公司董事会批准后执行。

　　二〇一二年十二月三十日

　　

　　

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