钦州会计实务考试辅导：XX公司经理离任审计报告(三)

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消费款
4	省g	消费款
5	袁g（坏账）	房款
	合计

说明：受审计条件限制，我们未能对XXXX及其分公司、子公司应收账款予以函证。同时我们注意到2004年与2006年清产核资中，已将XXXX的应收账款余额1,013,113.39元全额确认为坏账，并在账面全额计提了坏账准备。
G物业公司应收账款期末余额为474,428.16元，其中已计提坏账准备424,428.16元。
 
3、预付账款余额 元：
①余额组成及账龄分析：

项目	1年以内	1-2年	2-3年	3年以上	合计
物资分公司
AA饭店
G物业
合计
比例			12.58%	0.95%	100%

②上述预付款余额前五位债权单位明细如下:

序号	客户名称	业务内容	期末余额
1
2
3
4
5

说明：受审计条件限制，我们未能对XXXX及其分公司、子公司外部预付账款实施函证程序。
 
4、其他应收款余额 56元：
①余额组成及账龄分析：

项  目	一年以内	1-2年	2-3年	3年以上	合计

②上述应收款余额前五位债权单位明细如下：

序号	客户名称	业务内容	期末余额
1
2
3
4
5
	合     计		7,482,814.54

说明: 受审计条件限制，我们未能对XXXX及其分公司、子公司外部其他应收款予以函证。
在上列前五位其他应收款中，应收省建筑工程集团公司房款3,837,690.00元、应收房款3,190,000.00元为购G大厦房款，已于2008年10月收回。应收市散装 押金122,910.00元，已于2006年清产核资确认为坏账，并已全额计提了坏账准备。
G物业公司其他应收款期末余额为2,90 元，其中已计提坏账准备2,2 9.72元。          
 
5、存货余额7,263,657.86元；
①存货余额组成：

项  目	库存商品	开发产品	库存材料	合  计
G总部
物资公司
AA饭店
美食城
物业公司
合  计

②XXXX存货的具体明细：

序号

名称

现状

期末余额