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南阳会计实务考试辅导：北京XX房地产开发有限公司监察部管理制度(一)

来源：高顿网校 2014-09-05

高顿网校友情提示，*7南阳会计实务考试辅导相关内容北京XX房地产开发有限公司监察部管理制度(一)总结如下：

　　监察部作为服务于公司整体经营、管理、发展战略目标的部门，工作重点在于防范公司经营风险，规范公司管理，提高公司运营效率。通过监察部工作，促进公司员工在公司制度规定的授权内自觉履行自己的职责；披露公司运营管理中的隐患及重大违规、违纪、失职现象，分析问题产生的原因并提出建议，完善和强化内部控制制度，保证公司财产安全、完整，促进企业高效安全发展。

　　监察部下设审计组、纪检组。

　　*9节审计组管理制度

　　*9条总则

　　一.北京XX房地产有限公司内审系统是公司管理系统的重要组成部分，在贯彻公司政策、维护公司权益、完善和强化内部控制、促进企业健康发展中发挥着重要作用。为了明确内审系统的组织机构和工作职责，规范内部审计行为，加强内审管理，根据《中华人民共和国审计法》和《审计署关于内部审计工作的规定》，结合公司内部管理的实际情况，制定本制度。

　　二.本制度主要适用于北京XX房地产有限公司及其所属下级公司的内部审计活动，各级公司的内部审计工作必须严格遵守本制度。

　　第二条审计组组织机构

　　一.组织原则

　　（一）统一管理。审计组由监察部经理垂直领导，监察部经理对总部监察中心直接负责。审计组独立行使审计监督权，实行统一的工作制度。

　　（二）上级监控。监察部经理对审计组的审计工作实行管理、监督、检查和指导，以保证审计工作协调统一，规范合理，科学严谨，真实合法。

　　（三）实行委派制。审计人员实行监察部委派制。

　　二.组织机构

　　监察部审计组机构设置图

　　监察中心（总监）

　　房地产监察部经理

　　审计组

　　第三条审计组的职责

　　一、拟定公司内部审计管理办法和规章制度。

　　二、拟定审计工作计划。

　　三、对公司的财务收支及各类经营活动进行审计监督。

　　四、对公司和部门内部控制制度的执行情况进行审计并提出改进建议。

　　五、对经济合同的签订及执行情况进行审计监督。

　　六、独立开展对所属单位的事中审计监控工作，规范单位的生产经营及财务收支行为，随时掌握盈亏情况及潜亏因素，并提出审计建议，促进经营管理，为企业领导和各职能部门了解实际情况，制定政策提供依据。

　　七、对在审计过程中提出的意见、建议及整改措施的落实情况进行跟踪检查，对整改不力单位的主要领导有权向上一级领导提出意见和建议。

　　八、完成总部监察中心及公司领导交办的其他审计工作。

　　第四条审计人员岗位职责

　　一.审计组组长岗位职责

　　报告上级：监察部经理

　　督导下级：本部员工

　　（一）拟订工作计划并分解落实。

　　（二）按期提交本组工作总结。

　　（三）及时、准确地传达公司的有关规定，对审计人员进行指导。

　　（四）完成监察部安排的审计任务并按时提交审计报告。

　　（五）根据监察部要求，对审计报告中涉及问题的落实情况进行跟踪，并及时上报跟踪落实结果。

　　（六）对本部门审计人员进行目标责任制考核。

　　（七）完成领导交办的其他工作。

　　二.审计人员岗位职责

　　报告上级：审计组组长

　　（一）完成部门经理安排的审计工作，并按时出具审计报告。

　　（二）对审计过程中发现的问题，主动提出审计要求和建议。

　　（三）分类、分项整理、汇总、装订审计档案。

　　（四）完成领导交办的其他工作。

　　第五条审计组的管理权限

　　一.有权查阅与审计事项有关的各类文件资料，并对审计事项进行调查、取证，各部门不得拒绝。

　　二.审查会计凭证、账表、决算等，检查资金和财产。

　　三.对正在进行的严重违反公司规定的行为，有权做出临时制止的决定，并报监察中心处理。

　　四.对阻碍审计工作、拒绝提供审计证据和有关资料的，可采取必要的临时措施，并提出追究有关人员责任的建议。

　　五.有权参加公司各部门组织的各类工作会议。

　　六.盘点检查小分队成员直接隶属审计部，在合理安排审计工作的情况下，审计部可以随时调动小分队成员，分部各级领导不得阻挠；分部审计部在执行特定审计任务时调动小分队成员，可以不向分部领导提前说明，但必须报中心审计部备案。

　　七.审计责任不能免除其他部门的工作职责，审计部有权力要求相关部门及时完成其本职工作，并向审计部提供

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