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淮安会计实务考试辅导：北京XX房地产开发有限公司监察部管理制度(八)

来源：高顿网校 2014-09-05

高顿网校友情提示，*7淮安会计实务考试辅导相关内容北京XX房地产开发有限公司监察部管理制度(八)总结如下：

　　（2）审计方案及编制审计方案所形成的文件材料。

　　（3）审计通知书。

　　（4）其他。

　　（二）各单元内文件材料排列是：正件在前，附件在后；定稿在前，修改稿在后；批示在前，报告在后；重要文件在前，次要文件在后；汇总性文件在前，原始文件在后。

　　九.审计文件材料的立卷程序

　　（一）审计方案经批准后，审计组组长即确定为本项目立卷人。

　　（二）项目审计实施开始后，立卷责任人要随着审计程序各个环节的完成，及时收集本审计项目的文件材料，并认真检查每一份文件材料的内容、格式是否完整、合规，手续是否完备，字迹是否清晰。

　　（三）项目审计终结以后，立卷责任人要对本审计项目的全部文件材料进行系统整理，进一步做好文件材料的鉴别和筛选工作，并按照有关规定进行排列。

　　（四）整理审计案卷，如遇有个别审计文件材料与行政文件或审计综合管理文件在内容上相互交叉，难以划分时，应在保证审计档案完整的前提下确定取舍。必要时，可在审计档案和行政文书档案中“同时立卷”。

　　（五）对立卷责任人整理出的项目审计文件材料，由审计部门负责人进行检查，发现不符合要求的，应责成立卷责任人进行补救。

　　（六）检查合格后，按以下规定做好审计案卷的编目工作：

　　1.编写页号。

　　2.编写卷内文件目录。

　　3.填制备查表。

　　4.书写案卷封面并装订。

　　十.审计文件材料案卷的归档时间为项目审计结束后15天。

　　十一.审计档案的保管期限为20年。

　　十二.内部审计档案一般不对外借阅，必须借阅者，须经主管领导批准。

　　第十六条审计人员考评、奖罚

　　一.审计人员的考核应坚持公正、公平、科学合理、奖罚适当的原则。

　　二.审计人员由总部监察中心及考核。

　　三.考核内容

　　审计人员的考核主要从德、能、勤、绩四个方面进行。

　　（一）德

　　1.应具备良好的职业道德，办理审计事项时应做到客观公正、实事求是、合理谨慎，保持应有的独立性。

　　2.在执行职务时，应当忠诚老实，不隐瞒或曲解事实。

　　3.工作中发扬团队精神，与同事相处要取长补短，互相学习，互相促进，努力营造一个和谐融洽、团结向上，积极进取的集体氛围。

　　4.应当认真履行职责，维护公司利益，不得做有损公司和部门形象的行为。

　　（二）能

　　1.应具备与从事审计工作的相适应审计知识、职业技能和工作经验，并保持和不断提高职业胜任能力。

　　2.主动思考，开拓创新。针对审计事项、审计工作勇于发表自己的看法，提出合理化建议，主动开展审计工作。

　　3.具备应有的职业敏感性。对发生的各类事项做到快速反应，不压事、不推委，不拖延。

　　4.具备一定的协调管理能力。能处理好对内对外各种沟通工作。

　　（三）勤

　　1.严格遵守公司制定的员工行为规范。

　　2.廉洁自律，遵守公司制定的各项规章制度，不向被审计单位或个人提出任何与工作无关的要求，不借工作之便，侵占公司和员工个人的财产。

　　3.按时出勤，无迟到、早退、旷工现象。

　　4.工作中勇于坚持原则，不怕压力，全力维护公司利益。

　　（四）绩

　　1.按期完成领导交办的各项工作，并达到工作要求和目的。

　　2.提交的审计报告符合质量要求，事实清楚，定性准确，处理适当，建议合理。

　　3.通过审计，能发现公司内部控制中的薄弱环节，及管理中存在的问题，并提出可行性建议，为公司挽回一定的经济损失，同时促进企业管理水平的提高。

　　四.考核办法由总部监察中心制定。

　　

　　

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