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海西蒙古族藏族自治州会计实务考试辅导：鸿硕房地产开发有限公司内部审计制度(二十)

来源：高顿网校 2014-09-05

高顿网校友情提示，*7海西蒙古族藏族自治州会计实务考试辅导相关内容鸿硕房地产开发有限公司内部审计制度(二十)总结如下：

　　执行情况报告；

　　（七）申诉，申请复审报告；

　　（八）复审和后续审计的资料；

　　（九）其他应保存的资料。

　　第十三节奖励和处罚

　　第五十八条审计部对被审计对象之遵守财经法规和公司规章制度、经济效益显著、贡献突出的行为，可以向财务总监、董事长办公会提出表扬和奖励的建议。

　　第五十九条审计部应建立内部激励机制，对忠于职守、秉公办事、客观公正、实事求是、有突出贡献的内审人员，应给予表扬和奖励。

　　第六十条对检举揭发反财经纪律、抵制不正之风的有功人员应给予表扬和奖励。

　　第六十一条审计部按照证据确凿、客观公正、结论准确、处理适当的原则，对审计过程中发现并确认的违反规章制度的单位和人员进行审计处理和处罚，促进被审计单位严格执行公司的各项规章制度。

　　第六十二条审计处理和处罚的方式主要包括限期纠正违规行为、建议上收审批权限、收缴违规所得、罚款、通报批评、建议调离工作岗位、建议给予行政处分等。以上处理处罚可以并处。

　　第六十三条审计部应对拒绝接受审计及以各种方式逃避、阻挠、妨碍审计的单位和人员进行处理处罚，或提出处理处罚建议送交有关部门进行处理处罚。

　　第六十四条审计部应对威胁、污辱、打击报复内审人员及侵犯内审人员名誉、人格、人身安全的有关人员进行处理处罚，或提出处理处罚建议送交有关部门进行处理处罚。

　　第六十五条未经批准，任何单位和人员不得拖延或拒绝执行审计处理处罚决定。审计部应对拖延或拒不执行审计处理处罚决定的有关单位和人员从重进行处理处罚。

　　第六十六条审计部应对违反有关审计工作管理制度及内审人员行为规范、有重大工作过失及渎职、欺诈、泄密、舞弊、谋取不正当利益行为的内审人员进行处理处罚。

　　第十四节附则

　　第六十七条本制度如有与国家或政府部门颁布的审计法规相抵触的，以审计法规为准。

　　第六十八条本制度由审计部负责解释、修订。

　　第六十九条本制度自董事长批准之日起实施。

　　第六十七条本制度如有与国家或政府部门颁布的审计法规相抵触的，以审计法规为准。

　　第六十八条本制度由审计部负责解释、修订。

　　第六十九条本制度自董事长批准之日起实施。

　　第五十八条审计部对被审计对象之遵守财经法规和公司规章制度、经济效益显著、贡献突出的行为，可以向财务总监、董事长办公会提出表扬和奖励的建议。

　　第五十九条审计部应建立内部激励机制，对忠于职守、秉公办事、客观公正、实事求是、有突出贡献的内审人员，应给予表扬和奖励。

　　第六十条对检举揭发反财经纪律、抵制不正之风的有功人员应给予表扬和奖励。

　　第六十一条

　　

　　

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