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费用报销流程及办法有哪些

来源：高顿网校 2015-09-10

　　每个公司为了更好的管理资金，都会制定相关的财务制度，其中常见的费用报销是每个单位很重要的一项，会计实务操作培训中心列出费用报销相关的规定和流程以供参考。

　　一、费用报销规定：

　　1、任何一种类型之请购及支出，包含物品设备请购、差旅费、车费、交际费等，必须于事件发生前依照“预算及费用之审核权限”规定取得权责人的书面核准。

　　2、费用报销以“周”为单位，并附相关凭证，不得几周凭证粘于一起，否则财务部将予以退单处理。当月发生的费用应尽量在当月报销，最晚不得超过发生月份的次月，如逾期须经总经理书面批准，否则财务部将不予报销。

　　3、费用报销人员必须取得完整真实、合法之原始凭证(发票之单位名称必须是正确无误，由报销人整齐地自行粘贴在A4纸大小之粘存单上，同类性质必须粘在一起。“请款单”和“费用及出差旅费报销申请表”按原始凭证之交易发生时间分类详细填写，并自行编号以便参照。付款一般采用支票、转账及汇入员工账户等方式，经授权人员核准并经财务部复核通过，方可付款。

　　4、对于费用报销时出现填写或计算的错误，公司采取只减不加的方式，针对不写小计数和总计数，报销总额的20%将会被扣除；针对加总错误，差额部分的50%将会被扣除。

　　5、签名的规定：

　　①所有签名应同时附注日期，如不附注日期，当产生争议时，未签注日期之员工将承担最不利之结果。

　　②所有员工在任何凭单上签字，表示对该凭单所载事项以及金额完全同意，并已尽到诚实申报或认真审核之责。

　　6、财务复核结果视情况做下列处置：

　　①要求费用报销人员补充说明或补必要单证。

　　②交出纳付（汇）款。

　　③剔除部分不合格、不合理、说明不全之金额后付款(附剔除原因)。

　　④退回费用报销单(注明退回原因)。

　　7、每周汇员工报销款后，差异表会E-mail给各部门主管及秘书或助理，各位员工如有疑问可向各部门秘书或助理查询。

　　8、每周汇员工报销款一次，每月的最后一个周五不汇款。

　　9、在报销流程前，所有单据未齐备的，必须补齐手续后方可进入费用报销流程。

　　二、费用报销流程：

　　事先核准及事后费用报销表单流程如下：

　　实物报销：报销条件为发票、验收（入库）单、采购单原件，三者缺一不可，特别情况为采购单带支票提货，请先填写《公洽借款单》，经核准入账后再开出支票，三日内缴回支票签收之存根及发票、验收单。

　　①出差：“出差(预算)申请书”→“费用及出差旅费报销申请表”和“交通费用报销单”(附已经核准之“出差（预算）申请书”)；销售人员须另附《行动周报及时间分配表》。

　　②车费：“用车申请书”→“费用及出差旅费报销申请表”和“交通费用报销单”(出租车车费，附已经核准乘坐出租车之“用车申请书”)。

　　③交际费：“出差（预算）申请书(交际栏)”→“报销请款单”或“费用及出差旅费报销申请表”(附已经核准之“出差预算申请书(交际栏)”)。

　　④“采购单”（如有借款，应附“公洽借款单”）或“费用及出差旅费报销申请表”（如有借款，应附“公洽借款单”；如有相关费用，应附“出差（预算）申请表”）——部门主管——财务复核——财务长——总经理签准——出纳报销。

　　⑤验收单据：公司自用物品采购验收，请填写《事务用品验收单》，生产，经营用存货验收，经IQC核验后填写《入库单》。

　　三、费用报销办法：

　　1、本人填写好费用报销单，经部门主任审核签字，交部门主管、公司领导批准后由专人汇总统一交到财务部；

　　2、财务部按照规定审核后给予费用报销。

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