现金到期债务比的公式、标准值、意义及分析方法_国税局网站12366

来源: 高顿网校 2014-06-12
根据国税局网站12366等相关网站消息,高顿网校整理发布: 
  公式:现金到期债务比=经营活动现金净流量 / 本期到期的债务本期到期债务=一年内到期的长期负债+应付票据企业设置的标准值:1.5
  意义:该指标属于现金流量的流动性分析比率,以经营活动的现金净流量与本期到期的债务比较,可以体现企业的偿还到期债务的能力。
  分析方法:企业能够用来偿还债务的除借新债还旧债外,一般应当是经营活动的现金流入才能还债。

 
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