多项选择题参考答案 1．ABCD【解析】本题考查商业银行风险管理流程。流程主要有：风险识别、风险计量、风险监测和风险控制。因此正确答案为ABCD。
2．ABC【解析】本题考查商业银行贷款担保的方式，主要有五种：保证、抵押、质押、留置和定金。商业银行业务中一般极少采用留置与定金作为担保方式。因此正确答案为ABC。
3．ABCE【解析】购买其他银行的优质贷款只会增加组合风险暴露，故D选项不符合题意。
4．Al3CE【解析】股指期货就是将某一股票指数视为一特定的、独立的交易品种。开设其对应的标准期货合约，并在保证金交易(或杠杆交易)体制下，进行买空、卖空交易。只有D项论述错误，通常股指期货都使用现金交割。
5．AC【解析】利率敏感性缺口=利率敏感性资产-利率敏感性负债。由此可知，当某一时段内的资产大于负债时，就产生了正缺口，即资产敏感型缺口；当某一时段内的负债大于资产时，就产生了负缺口，即负债敏感型缺口。
6．ABC【解析】本题考查利率风险的分类。根据利率方面的知识可以知道，利率风险包括：重新定价风险、收益率曲线风险、基准风险、期权性风险。因此选项A、B、C是正确的。
7．BDE【解析】期权的内在价值是指期权立即履约时的价值。因此，内在价值有可能为正的包括：价内期权、买入期权和卖出期权。平价期权和价外期权不具有内在价值。因此正确答案为BDE。
8．ABCD【解析】本题考查影响期权价格的因素，包括正股价、行使价、距离到期日时间、股息、利率及波幅。
当距离到期日的时间愈远，认购期权变成价内的机会率都会上升，期权合约价值亦会跟随上升。利率下降会令认购期权更有价值。利率可被视为机会成本。因为期权具杠杆效应，期权持有者不需付出相关正股的总值，故此可将剩余资金投资于具利息的工具。所以利率愈低，其回报便愈低，期权的价值越高。标的股票价格的波幅越高，标的股票在期权内变为价内的机会便更高，其价值亦因此上升。标的股票的市场价格提高，则期权合约价值也会愈高。行使价对比正股价格愈高，期权合约价值便愈低。
9．ABCDE【解析】与单笔贷款业务的信用风险识别有所不同，商业银行在识别和分析贷款组合的信用风险时，应当更多地关注系统性风险可能造成的影响，主要包括宏观经济因索、行业风险和区域风险。A、C、D选项属于区域风险应当关注的内容，8选项属于行业风险应当关注的内容。故A、B、C、D、E选项均符合题意。
10．ABCE【解析】商业银行从事的银行账户中的外币业务活动包括：外币存款、外币贷款、外币债券投资、跨境投资。因此正确答案为ABCE。D项中外汇远期买卖不属于商业银行从事的银行账户中的外币业务。
11．BCDE【解析】我国商业银行公司治理的要求。主要内容包括：(1)完善股东大会、董事会、监事会、高级管理层的议事制度和决策程序；(2)明确股东、董事、监事和高级管理人员的权利、义务；(3)建立、健全以监事会为核心的监督机制；(4)建立完善的信息报告和信息披露制度；(5)建立合理的薪酬制度，强化激励约束机制。
12．ABCDE【解析】这些因素从宏观到微观影响违约损失率。
13．ABD【解析】因为客户评级与债权评级是反映信用风险水平的两个维度。客户评级主要是针对交易主体，其等级主要是由债务人的信用水平决定；债项评级是在假设客户已经违约的情况下，针对每笔债项本身的特点预测债项可能的损失率。因此，一个债务人只能有一个客户评级．而同一债务人的不同交易可能会有不同的债项评级。可见A、B、D三项表述正确。
14．ADE【解析】信用风险的计量方法是标准法和内部评级法，内部评级又分为初级和高级。B内部模型法是市场风险计量方法；C是操作风险计量方法。
15．BD【解析】对单一法人客户进行的信用风险识别过程，非财务因素主要包括：管理层风险分析、行业风险分析、生产和经营风险分析、宏观经济分析、自然环境分析。
16．ABCD【解析】略。
17．ACDE【解析】财务比率主要分为四大类：盈利能力比率；效率比率；杠杆比率；流动比率。
18．ABCDE【解析】巴塞尔资本委员会2004年公布的《巴塞尔新资本协议》提出了一系列监管原则，在全面
的风险管理范围中指出将各种不同类型的业务纳入统一的风险管理范围，A选项正确；要求继续以资本充足率为核心，以信用风险控制为重点，着手从单一的资本充足约束，转向突出强调商业银行的最低资本金要求、监管部门的监督检查和市场纪律约束3个方面的共同约束，B、C、D三个选项正确；《巴塞尔新资本协议》的推出，标志着现代商业银行风险管理出现了一个娃着变化，那就是由以前单纯的信贷风险管理模式转向信用风险、市场
风险、操作风险并举，E选项正确。故选ABCDE。
19．CD【解析】预期收益率是一种平均水平的概念，因此A项错误；众数和中位数不具有衡量收益率比重的特性，因此B、E项错误；标准差和方差可用来量化收益率的波动情况，标准差越大表明不确定性越大，即出现较大收益或损失的机会增大。
20．ACD【解析】利率风险是指由于利率的不利变动而使银行的表内和表外业务发生损失的风险。利率风险按照来源不同可以分为：重新定价风险、基准风险、收益率曲线风险和期权性风险。故选ACD。
21．BE【解析】对于火灾、抢劫、高管欺诈等操作风险，属于可缓释的操作风险，可通过制订应急和连续营业方案、购买保险、业务外包等方式将风险转移或缓释。
22．ABCDE【解析】市场风险计量方法中的缺口分析的局限性包括：(1)忽略同一时间段内所有头寸的到期时间或利率重新定价期限的差异；(2)缺口分析只考虑了利率的重新定价风险，没有考虑利率的基准风险；(3)大多数缺口分析未能反映利率变动对非利息收入和费用的影响；(4)缺口分析主要衡量利率变动对银行当
期收益的影响，未考虑利率变动对银行经济价值的影响；(5)缺口分析忽略了与期叔有关的头寸在收入敏感性方面的差异。故选ABCDE。
23．CDE【解析】远期合约中交易时间是确定的，期货合约交易价格是确定的，所以选项A、B说法都有错误。
24．BC【解析】分析企业集团内的关联交易时，首先应全面了解集团的股权结构，找到企业集团的最终控制
人和所有关联方，然后对关联方之间的交易是否属于正常交易进行判断。根据集团内部关联关系不同，企业集
团可以分为纵向一体化企业集团和横向多元化企业集团。所以，本题的正确答案为BC。
25．BCDE【解析】设定组合限额，可以防止信贷风险过于集中在组合层面的某些方面，从而有效地控制组合信用风险，提高风险管理水平。组合限额可以分为授信集中度限额和总体组合限额两类，因此B、E项正确。资产证券化有利于分散信用风险，改善资产质量，扩大资金来源，缓解资本充足压力，提高金融系统的安全性，因此C选项正确；信用衍生产品是用来转移、对冲信用风险的金融工具，可以将单笔贷款或资产组合的全部违约风险转移给交易对方，因此D选项正确。
26．ABCDE【解析】现场检查的重点内容包括：流动性、盈利能力、市场风险敏感度、业务经营的合法合规性、资产质量、管理水平和内部控制、风险状况和资本充足性。故选ABCDE。
27．ACDE【解析】A、C、D、E项都可熊造成借款人的资金紧张，所以会影响借款人的还款能力，这样也就造成了借款人信用风险的提高。
28．ACE【解析】资产价值的变化=-[1000×(8．5％一8％)／(1+8％)]=-27．8(亿元)；负债价值的变化=-[-4×800×(8．5％一8％)／(1+8％)]=-l4．8(亿元)；合计价值变化=-13(亿元)，即商业银行的合计价值损失为13亿元。其资产负债结构也必然发生变化，可能导致流动性下降。
29．ABCDE【解析】保险作为操作风险缓释的有效手段，一直是西方商业银行操作风险管理的重要工具，主要包括：商业银行一揽子保险、错误与遗漏保险、经理与高级职员责任险、未授权交易保险、财产保险、营业中断保险、商业综合责任保险、电子保险、计算机犯罪保险。
30．ABCDE【解析】中国银行业监督管理委员会评估国有商业银行和股份制商业银行的资产质量指标包括：不良资产、贷款率，预期损失率，贷款风险迁徙，不良贷款拨备覆盖率，贷款损失准备充足率。故选ABCDE。
31．BCDE【解析】企业的生产经营风险主要包括：总体经营风险、产品风险、原材料供应风险、生产风险、销售风险。故选BCDE。
32．BCE【解析】以该缺口乘以假定的利率变动，即得出这一利率变动对净利息收入变动的大致影响。当某一时段内的负债大于资产时，就产生了负缺口，即负债敏感型缺口，此时，市场利率上升会导致银行的净利息收入下降。相反，当某一时段内的资产大于负债时，就产生了正缺叫，即资产敏感型缺口，此时，市场利率下降会导致银行的净利息收入下降，市场利率上升导致银行净利息收入上升。
33．ADE【解析】《巴塞尔新资本协议》明确指出，压力测试必须有意义，且足够审慎；商业银行可基于其所面临的不同情形而开发不同的方法来符合压力测试的要求。进行压力测试的目标并非是要求商业银行考虑最差的情景，但是至少应当考虑温和的衰退情景，以及评估其对商业银行PD、LGD和EAD的影响；在评估资本充足性时，采用内部评级法的商业银行必须具有健全的压力测试过程。故选ADE。
34．BCD【解析】《巴塞尔新资本协议》要求实施内部评级法的商业银行估计其各信用等级借款人所对应的违约概率，常用方法有历史违约经验、统计模型和外部评级映射三种方法。故选BCD。
35．ABCDE【解析】每一个部门都对内部风除控制有着不可替代的作用。
36．ABCD【解析】衡量风险的指标有方差、久期、凸度和在险价值(VaR)。E项是衡量收益的指标。故选ABCD。
37．ABC【解析】D项中变动频繁时间间隔应该短；E项中，时间间隔应该选取监管成本等于监管收益的临界点。故选ABC。
38．ABCDE【解析】略。
39．ABCDE【解析】监事会通过列席会议、调阅文件、检查与调研、监督测评、访谈座谈等方式，以及综合利用非现场监测与现场抽查手段，对商业银行的决策过程、决策执行过程、经营活动，以及董事、高级管理人员的工作表现，进行监督和测评。
40．ABCE【解析】授信集中限额可以按不同的维度进行设定。其中，行业、产品、风险等级和担保是最常用的组合限额设定维度。
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