以下是银行专业资格考试《风险管理》科目的重要知识点精讲，考生们要认真复习高顿网校为大家整理的知识点哦！
第五节 信用风险资本计量
经济资本
◆确定风险控制边界
◆实现风险管理战略
◆满足投资者资本回报要求
经济资本的应用范围
◆业务计划 —预算用经济资本推演系数/产品经济资本分配比例
◆资源配置
◆绩效考核 —经济资本实际占用
◆贷款定价
◆风险限额
◆风险政策
一、标准法
标准法以l988年《巴塞尔资本协议》为基础，采用外部评级机构确定风险权重，使用对象是复杂程度不高的银行。
标准法下的信用风险计量框架如下：
(1)商业银行的信贷资产分为对主权国家的债权、对一般商业银行的债权、对公司的债权、包括在监管零售资产中的债权、以居民房产抵押的债权、表外债权等13类。
(2)对主权国家、商业银行、公司的债权等非零售类信贷资产，根据债务人的外部评级结果分别确定权重;零售类资产根据是否有居民房产抵押分别给予75%、35%的权重;表外信贷资产采用信用风险转换系数转换为信用风险暴露。
(3)允许商业银行通过抵押、担保、信用衍生工具等手段进行信用风险缓释，降低单笔债项的信用风险暴露额。
将上述风险加权资产合计之后乘以8%即可计算出商业银行根据监管要求应当持有的最低信用风险资本。
二、内部评级法
根据对商业银行内部评级体系依赖程度的不同，内部评级法又分为初级法和高级法两种。
内部评级法初级法和高级法的区分只适用于非零售暴露，对于零售暴露，只要商业银行决定实施内部评级法，就必须自行估计PD和LGD。
在内部评级法下，商业银行的风险加权资产RWA=RW×EAD
其中，RW为风险权重，反映该风险资产的信用风险水平;EAD为该项资产的违约风险暴露。
风险加权资产的8%就是《巴塞尔新资本协议》规定的银行对风险资产所应持有的资本金，即该项资产的监管资本要求。
利用内部评级法计算出来的风险参数，就可以计算每一项风险资产的预期损失。
预期损失(EL)=违约概率(PD)×违约风险暴露(EAD) ×违约损失率(LGD)
预期损失属于贷款成本的一部分，可以通过合理的贷款定价和提取准备金等方式进行有效管理。
注意：内部评级法和内部评级体系的区别。内部评级法是计算用于外部监管的资本充足率的方法;内部评级体系是银行进行风险管理的基础平台。
中国银监会关于《巴塞尔新资本协议》实施范围的规定：
新资本协议银行从2010年底起开始实施《巴塞尔新资本协议》。如果届时不能达到银监会规定的最低要求，经批准可暂缓实施《巴塞尔新资本协议》，但不得迟于2013年底。
由于数据的局限性，银监会允许银行分阶段实施内部评级法，但在获得许可使用内部评级法时，采用内部评级法的资产覆盖率应不低于50%，并制定分阶段实施内部评级法规划，以保证3年内资产覆盖率达到80%。
三、内部评级体系的验证
验证是银行优化内部评级体系的重要手段，也是监管当局衡量银行内部评级体系是否符合《巴塞尔新资本协议》内部评级法要求的重要方式。
内部评级体系的验证应评估内部评级和风险参数量化的准确性、稳定性和审慎性。
银行应根据本行内部评级体系和风险参数量化的特点，采取基准测试、返回检验等不同的验证方法，包括定性评估、定量检验两个方面，并定期对验证工具进行更新。
四、经济资本管理
信用风险经济资本在数值上等于信用风险资产可能造成的非预期损失。置信水平越高，经济资本对损失的覆盖程度越高，其数额也越大。
经济资本计量对象为表内各类风险资产和表外业务，包括贷款、存放与拆放同业、抵债资产、其他应收款、承兑、担保和信用证等。
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