（1）概述
　　应该遵循的原则
　　准确性
　　及时性
　　可比性
　　持续性
　　法人并表
　　保密性
　　（2）指标体系的类别和定义
　　风险水平类指标——流动性、市场、信用、操作性风险指标
　　风险迁移类指标——资产从前期到本期的变化情况
　　风险抵补类指标——盈利能力、资本充足程度、准备金充足程度
　　（3）主要风险监控指标的定义、公式和计算依据
　　流动性风险指标
　　①流动性比例（流动比例），不低于25%
　　②核心负债比例=核心负债/总负债，不低于60%
　　③流动性缺口比例=90天内的表内外流动性缺口/90天内到期的表内外流动性资产，不低于-10%
　　信用风险监管指标
　　①不良资产率，不高于4%
　　②不良贷款率，不高于5%
　　③单一集团客户授信集中度=单一集团客户授信/资本净额，不超过15%
　　④单一贷款客户集中度=单一贷款客户贷款/资本净额，不超过10%
　　⑤全部关联度=全部关联授信/资本净额，不超过50%
　　操作风险监管指标——操作造成的损失与前三期利息净收入、非利息收入平均值之比
　　市场风险监管指标
　　①累计外汇敞口头寸比例=累计外汇敞口头寸/资本净额，不应高于20%
　　②利率风险敏感度=利率上升200个基点对银行净值的影响/资本净额
　　贷款风险迁徙指标
　　①正常贷款迁徙率=正常类贷款中变为不良贷款的金额/正常贷款，正常贷款包括正常贷款和关注贷款
　　②正常类贷款迁徙率=正常类贷款中变为后四类贷款的金额/正常类贷款；
　　关注类贷款迁徙率=关注类贷款中变为不良贷款的金额/关注类贷款
　　③不良贷款迁徙率包括次级类贷款迁徙率和可疑类贷款迁徙率
　　风险抵补类指标
　　①成本收入比=（营业费用+折旧）/营业收入，不应高于45%；
　　资产利润率=税后净利润/平均资产，不应低于0.6%
　　资本利润率=税后净利润/平均净资产，不应低于11%
　　②资产损失准备充足率=信用风险资产实际计提准备/应提准备
　　贷款损失准备充足率=贷款实际计提准备/应提准备
　　③核心资本充足率=核心资本/风险加权资产，不应低于4%；
　　资本充足率=（核心资本+附属资本）/风险加权资产，不应低于8%