*9节 银行监管
　　银行监管是由政府主导、实施的监督管理行为，监管部门通过制定法律、制度和规则，实施监督检查，促进金融体系的安全和稳定，有效保护存款人利益。巴塞尔委员会于2006年10月重新修订并发布了新的《有效银行监管的核心原则》。
　　银行监管的原因：
　　（1）为各行业广泛提供金融服务；
　　（2）银行普遍存在通过扩大资产规模来增加利润的发展冲动；
        （3）存款人与银行的关系属于特殊的债权人与债务人关系，且两者所掌握的信息是极不对称；
　　（4）风险是银行体系不可消除的内生因素，银行机构正是通过管理和经营风险获得收益；
　　（5）银行业先天存在垄断与竞争的悖论。
　　一、 银行监管的内容
　　（一）监管的目标、原则和标准
　　四条监管目标：保护广大存款人和金融消费者的利益；增进市场信心；增进公众对现代金融的了解；努力减少金融犯罪，维护金融稳定。
　　基本原则：依法、公开、公正和效率
　　公开原则是指监管活动除法律规定需要保密的以外，应当具有适当的透明度。公开主要有三个方面的内容：一是监管立法和政策标准公开；二是监管执法和行为标准公开；三是行政复议的依据、标准、程序公开。
　　公正原则是指银行业市场的参与者具有平等的法律地位，银监会进行监管活动时应当平等对待所有参与者。公正原则包括两个方面：一是实体公正，要求平等对待监管对象；二是程序公正，要求履行法定的完整程序，不因监管对象不同而有差异。
　　标准：
　　（1）促进金融稳定和金融创新共同发展；
　　（2）努力提升我国银行业在国际金融服务中的竞争力；
　　（3）对各类监管设限做到科学合理，有所为有所不为，减少一切不必要的限制；
　　（4）鼓励公平竞争，反对无序竞争；
　　（5）对监管者和被监管者都要实施严格、明确的问责制；
　　（6）高效、节约地使用一切监管资源。
　　（7）在总结和借鉴国内外银行监管经验的基础上，中国银监会提出了“管法人、管风险、管内控、提高透明度”的监管理念。这一监管理念内生于中国的银行改革、发展与|{盔管的实践，是对当前我国银行监管工作经验的高度总结。
　　（二）理念、指标体系和主要内容
　　1.监管理念
　　所谓风险监管，是指通过识别商业银行固有的风险种类，进而对其经营管理所涉及的各类风险进行评估，并按照评级标准，系统、全面、持续地评价一家银行经营管理状况的监管方式。这种监管方式重点关注银行的业务风险、内部控制和风险管理水平，检查和评价涉及银行业务的各个方面，是一种全面、动态掌握银行情况的监管。
　　风险监管框架涵盖了六个监管步骤：了解机构、风险评估、规划监管行为、准备风险为本的现场检查、实施风险为本的现场检查并确定评级、监管措施效果评价和持续的非现场监测。
　　2.风险监管指标体系：
　　风险水平类指标：衡量商业银行的风险状况，以时点数据为基础，属于静态指标，包括信用风险指标、市场风险指标、操作风险指标和流动性风险指标
　　风险迁徙类指标：衡量商业银行风险变化的程度，表示为资产质量从前期到本期变化的比率，属于动态指标，包括正常贷款迂徙率和不良贷款迁徙率
　　风险抵补类指标：衡量商业银行抵补风险损失的能力，包括盈利能力、准备金充足程度和资本充足程度三个方面。
　　盈利能力监管指标：
　　资本金收益率（ROE）=税后净收入／资本金总额
　　该项指标也称为股本收益率，反映银行资本或股本的盈利能力，从而评价银行的经营成果。当发现某行资本金收益率低于商业银行平均值或负面变动较大时，监管当局应要求该商业银行找出问题的原因，制定改进措施，促进其健康发展
　　资产收益率（ROA）=税后净收入／资产总额
　　该项指标是反映商业银行资产质量、收入水平、成本管理水平、负债管理水平以及综合管理水平的综合指标。将各商业银行该指标进行对比，总结指标值较高的银行的经验，找出指标值较低的银行的问题及改进措施，从而加强商业银行管理，提高盈利水平
　　净业务收益率=（营业收入一营业支出）／资产总额
　　净利息收入率=（贷款利息收入一存款利息支出）／资产总额
　　非利息收入率=（非利息收入一非利息支出）／资产总额
　　非利息收人比率=（非利息收入一非利息支出）／（营、吐收入一营业支出）
　　监管这些指标，可以比较各商业银行营业收入的取得、结构和创利能力，以便找出问题银行，提出监管意见
　　准备金充足程度监管指标：
　　信贷资产准备充足率=授信资产实际计提准备／应提准备×l00%
　　非信贷资产准备充足率=非信贷资产实际计提准备／非信贷预计损失×l00%
　　信贷资产准备充足率不得低于100%，非信贷资产准备充足率不得低于l00%
　　资本充足程度监管质保：
　　核心资本充足率=核心资本/风险加权资本×l00%
　　资本充足率=（核心资本+附属资本）/风险加权资本×l00%
　　按照监管机构的要求，商业银行的核心资本充足率不得低于4%，资本充足率不得低于8%，附属资本*6不得超过核心资本的l00%
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