按来源不同，分为重新定价风险、收益率曲线风险、基准风险、期权性风险。
　　
　　(1)重新定价风险
　　
　　重新定价风险也称期限错配风险，是最主要和最常见的利率风险形式，源于银行资产、负债和表外业务到期期限(就固定利率而言)或重新定价期限(就浮动利率而言)之间所存在的差异。这种重新定价的不对称性使银行的收益或内在经济价值会随着利率的变动而发生变化。
　　
　　(2)收益率曲线风险
　　
　　收益率曲线是由不同期限但具有相同风险、流动性和税收的收益率连接而形成的曲线，用以描述收益率与到期期限之间的关系。正常情况下，金融产品的到期期限越长，其到期收益率越高。
　　
　　因重新定价的不对称性，收益率曲线的斜率和形态都可能发生变化(即出现收益率曲线的非平行移动)，对银行的收益或内在经济价值产生不利影响，从而形成收益率曲线风险，也称利率期限结构变化风险。
　　
　　(3)基准风险
　　
　　基准风险也称利率定价基础风险，也是一种重要的利率风险。在利息收入和利息支出所依据的基准利率变动不一致的情况下，虽然资产、负债和表外业务的重新定价特征相似，但因其利息收入和利息支出发生了变化，也会对银行的收益或内在经济价值产生不利的影响。
　　
　　(4)期权性风险
　　
　　期权性风险是一种越来越重要的利率风险，来源于银行资产、负债和表外业务中所隐含的期权性条款。
　　
　　期权可以是单独的金融工具，如场内(交易所)交易期权和场外期权合同，也可以隐含于其他的标准化金融工具之中，如债券或存款的提前兑付条款、贷款的提前偿还等等。
　　
　　一般而言，期权和期权性条款都是在对期权持有者有利时执行，因此，期权性工具因具有不对称的支付特征而会给卖方带来风险，称为期权性风险。而且，越来越多的期权品种因具有较高的杠杆效应，还会进一步放大期权性风险而对银行财务状况产生不利影响。

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