一、填空题
1、存款人是指在中国境内开立(银行结算)账户的(单位)、个体工商户和(自然人)。
2、储蓄存款的种类按存期长短划分，可分为(活期)储蓄存款、(整存整取)储蓄存款、(零存整取)储蓄存款、(存本取息)定期储蓄存款、(教育)储蓄、通知存款和经银监会批准开办的其他种类的储蓄存款。
3、结算种类有(汇票)、本票、(支票)、信用卡、(汇兑)、委托收款、(托收承付)。
4、目前信用社可办理的结算种类有(银行汇票)、(支票)、(汇兑)、(委托收款)、(托收承付)。
存款应遵循(存款自愿)，取款自由，(存款有息6、个人储蓄)，为储户保密的原则。
7、利率是一定时间内(利息额)与存入贷出本金的比率。
8、票币整点必须做到(点准)、墩齐、(挑净)、盖章清楚。
9、库房管理的质量要求达到“六无”即(无火灾)、无霉烂、(无虫蛀)、无鼠咬、(无盗窃)、无差错事故。
10、票据权利具体包括两种：一是付款请求权，二是(追索权)。
11、票据行为包括(出票)、(背书)、承兑、(保证)。
12、转账结算是指通过(银行或信用社)账户办理资金转移的(货币收付)行为。
13、转账结算按区域分为(同城结算)和异地结算。
14、银行汇票出票人是(银行或信用社)。
15、《储蓄管理条例》从(一九九三年三月一日)起施行。
16、储蓄存款口头挂失必须在(五天)内补办书面申请挂失手续。
17、储蓄帐务的记帐规则主要有：(现金收入)，先收款后记帐;(现金付出)，先记帐后付款;转帐业务先记付款帐户，后记收款帐户。
18、信用社办理结算，不准以任何理由(压票)、(任意退票)、截留挪用(客户)和他行资金。
19、空头支票是(出票人)签发的支票金额超过其付款时在付款人处(实有)的存款金额。
20、储蓄出纳错款属于责任事故的，执行(长款归公)、(短款自赔)的原则。
21、出纳的“四双”制度是指一切现金业务必须坚持(双人临柜)、(双人管库)、(双人守库)、(双人押运)。
22、**主要分为伪造币和(变造币)两大类。
23、出纳人员因工作变动或临时休假必须将(现金)、重要物品等办理交接登记手续。做到(当面交清)，手续严密，有据可查。
24、存款人以单位名称开立的银行结算账户为单位银行结算账户。单位银行结算账户按用途分为(基本存款)账户、(一般存款)账户、(临时存款)账户和(专用存款)账户。
25、票据权利是指(持票人)向票据(债务人)请求支付票据金额的权利。
26、整存整取定期储蓄存款起存金额为(50元)。
27、利息税是按利息金额的(20%)缴纳。
28、零存整取定期储蓄计息方法月积数计息法其公式是(利息=月存金额×累计月积数×月利率)其中：累计月积数=(存入次数+l)&pide;2×存入次数。
29、信用社办理支付结算必须做到(有疑必查)、(有查必复)、(复必详尽)、(查必彻底)、(切实处理)。
30、票据的背书包括两个过程，一是(背书人)在票据(背面)签字或盖章，二是把票据交付给被背书人。
31、工商行政管理机关(有权)查询单位存款，(无权)查询个人存款。
32、大额支付系统是(中国人民银行)为商业银行(含农村信用社)之间、商业银行与人民银行之间的支付业务提供最终(资金清算)的系统。
33、储蓄机构不得使用不正当手段吸收(储蓄存款)。
34、鉴别的方法可分为(直观)法和仪器鉴别法。
二、单选题
1、银行汇票的提示付款期限至出票日起(B)。
A、三个月
B、一个月
C、半年
2、‰是以下(C)利率的简写形式。
A、年
B、季
C、月
D、日
3、临时存款帐户的有效期最长不得超过(D)。
A、2个月
B、6个月
C、1年
D、2年
4、残缺人民币，票面残缺不超过(B)，其余部分的图案、文字能照原样连接者，应全额兑换。
A、二分之一
B、五分之一
C、三分之二
5、鉴别**的直观法就是用手和经验来判断真伪，归纳起来四个字：(B)。
A、观、听、鉴、对
B、看、摸、听、比
91eXAm.org6、出纳账簿采取的是(B)记账法。
A、复式记账法
B、单式记账法
7、人民币银行结算账户管理办法规定，存款人开立基本存款账户、临时存款账户、和预算单位开立专用存款账户实行(C)。
A、报批制度
B、备案制度
C、核准制度
D、申请制度
8、停止支付冻结的期限最长不超过(A)。
A、六个月
B、三个月
C、二个月
9、大额交易的额度标准是指单笔现金收付和个人银行结算账户之间及个人银行账户与单位银行结算账户之间金额在(B)以上的款项划转。
A、10万元(含10万元)
B、20万元(含20万元)
C、30万元(含30万元)
10、**收缴人必须持有中国人民银行印发的(C)。
A、出纳上岗资格证
B、**收缴资格证
C、反**上岗资格证书
11、个人储蓄存款从(C)起孳生的利息，依法计征个人所得税。
A、1999年1月1日
B、1999年10月1日
C、1999年11月1日
12、储蓄机构的设置要求熟悉储蓄业务的工作人员不少于(C)。
A、二人
B、三人
C、四人
D、五人
13、可疑支付交易里所称“短期”，是指(B)个营业日以内。
A、五
B、十
C、十五
D、七
14、教育储蓄的对象(储户)为在校小学(B)及以上学生。
A、三年级
B、四年级
C、五年级
15、下列正件中属于实名无效身份正件的是(D)。
A、居住在境内的16周岁以下中国公民的户口簿。
B、中国人民解放军军人身份正件中国人民武装警察身份正件。
C、港澳居民往来内地通行证台湾居民来往大路通行证或者其他有效旅行正件。
D、年龄未满16周岁的在校学生的学生证。
16、存款帐户实名制自什么时间施行(A)。
A、2000年4月1日
B、2000年5月1日
C、2001年4月1日
D、2000年7月1日
17、大额支付系统业务的查询查复登记簿的电子信息至少联机保留(B)个工作日。
A、20
B、30
C、50
D、60
18、票据一般没有(D)。
A、面值
B、期限
C、发行者
D、票面利率
19、现金支票的起点为(A)元。
A、100
B、1000
C、2000
D、10000
20、有权机关冻结单位或个人存款的期限最长为(C)。
A、1个月
B、2个月
C、6个月
三、多选题
1、教育储蓄期限分(ACE)。
A、一年
B、二年
C、三年
D、五年
E、六年
2、支付结算形式(AB)。
A、现金结算
B、转帐结算
C、同城结算
D、异地结算
3、信用社存款按其存款的对象大致可分为三大类，即(ABC)。
A、财政性存款
B、企事业单位存款
C、储蓄存款
D、教育存款
4、依法具有“查冻扣”三项权利的机关有(ABD)。
A、人民法院
B、税务机关
C、海关
D、人民**
5、下列属于我国现行居民储蓄存款中整存整取存款的是(ABC)。
A、三个月
B、半年
C、五年
D、八年
6、在查库过程中，出纳员或管库员应(BC)。
A、远离现场
B、始终在场
C、不能参加清点库款
D、帮助查库人清点库款
7、储蓄会计档案中，属于永久保管的登记簿是ABC)。
A、空白重要凭证登记簿
B、挂失登记簿
C、人员交接登记簿
D、储蓄日报表
8、储蓄会计档案保管期限分为(ACE)。
A、5年
B、10年
C、15年
D、20年E、永久
9、手持式点钞法有(BCD)。
A、扇面
B、单指多张
C、多指多张
D、单指单张
10、信用社的现金收付凭证可分为(AC)。
A、基本凭证
B、储蓄存单
C、特定凭证
D、信用卡
11、信用社日常出纳业务使用的印章有(ACD)。
A、个人名章
B、公章
C、现金收讫章
D、现金付讫章
12、票币整点操作的程序是(ABCD)。
A、受理款项
B、整点款项
C、交回款项
D、差错处理
13、**鉴别的直观法可用四个字来归纳(BCDE)。
A、照
B、看
C、摸
D、听
E、比
14、人民法院有权对单位、个人存款进行(ABC)。
A、查询
B、冻结
C、扣划
D、支取
四、判断题
1、残缺污损人民币兑换办法规定，纸币呈正十字形缺少四分之一的，应全额兑换。(错)
2、管库人员使用密码保险柜时，必须做到用时对号，不用时错号，并注意号码保密。(对)
3、定储蓄存款在存期内遇有利率调整，到期按支取日的利率计付利息。(错)
4、办理储蓄挂失业务时，储户可以委托他人办理，不用出示储户本人的身份正件。(错)
5、公安机关、**门因处理案件需要，可借阅储蓄会计档案。(错)
6、辅币指本位货币以下的，供日常零星交易和找零之用的小额货币。它包括十元以下的元币、角币和分币两种。(错)
7、凡入库保管的现金、金银、外币和有价证券等，都必须建立账簿，分别立户详细记载。(对)
8、在付款过程中，客户要求调换票面时，可办理票面调换。(错)
9、收付大宗现金，必须做到先点捆、卡大把，核对封签，散把点数。拆捆时，确认每捆十把后，再拆捆。(对)
10、营业终了，账款核对相符后，一切现金、印章、有价单证及贵重物品都必须如数入库，不得库外存放。(对)
11、出纳付款是指在办理现金收付、整点、保管、调拨等工作中发生的长短款和现金丢失等事故的总称。(错)
12、一切现金收付和交接及记载各类帐簿，都要换人复核，坚持收必复点，付必复核。(对)
13、出纳管库岗位必须坚持双人管库，单人出入库和复核制度。(错)
14、变造人民币、出首变造的人民币或者明知是变造的人民币而运输，构成犯罪的，依法追究刑事责任。(对)
15、存款人只能在银行开立一个基本存款帐户。(对)
16、冻结单位存款的期限不超过六个月，逾期不办理继续冻结手续的，视为自动撤销冻结。(对)
17、储蓄存款挂失前已被他人支取的，储蓄机构要负赔偿责任。(错)
18、夜间安全检查只准查岗不准查库。(对)
19、信用社现行办理的储蓄存单有记名式和不记名式两种。(错)
20、教育储蓄本金*6限额为2万元。(对)
五、计算题
1、李某于2000年10月2日存入信用社10000元定期三年储蓄存款，月利率3.45‰，于2003年10月2日支取。(不考虑利息税)问本息合计多少?
利息：10000×36×3.45‰=1242(元)
本息合计：10000+1242=11242(元)
2、某储户于2003年12月5日存入一年定期存款100000元，于2005年3月5日支取，请计算应付利息、利息税各多少元?(一年利率按2.25%，活期利率按0.72%)
定期利息：100000×2.25%=2250(元)
活期利息：100000×0.72%&pide;12×3=180(元)
利息合计：2250+180=2430(元)
利息税：2430×20%=486(元)
3、某储户1999年8月1日存入两年期定期储蓄5000元，存款月利率为9‰;该储户于2001年11月30日才支取，支取日活期储蓄月利率为2.625‰，计算信用社应支付给储户的利息为多少?(提示：储蓄利息所得税税率为20%;定期储蓄到期后信用社按原来的本金计算活期利息。)
(1)1999年8月1日至1999年11月1日的利息为
5000×9‰×3=135(元)
(2)1999年11月1日至2001年8月1日的利息为
5000×9‰×(12+9)=945(元)
(3)2001年8月1日至2001年11月30日的利息为
5000×2.625‰×4=52.5(元)
从1999年11月1日起对储蓄利息开始征收个人所得税。税后的利息为(945+52.5)×(1-20%)=798(元)
总利息为：798+135=933(元)
4、某人存入1000元，存期为3年期，存入日3年定期存款的利率为14%，过期后60天支取，活期储率月利率1.8‰，那么支取日计息为：
1000×3×14%+1000×60×1.8‰&pide;30
=420+3.6
=423.6(元)。
6、某储户l997年3月1日开立零存整取户，约定每月存入100元，定期一年，开户日该储种利率为月息4.5‰，按月存入至期满，其应获利息是多少?
零存整取定期储蓄计息方法月积数计息法其公式是：
利息=月存金额×累计月积数×月利率。其中：累计月积数=(存入次数+l)&pide;2×存入次数。
据此推算一年期的累计月积数为(12+l)&pide;2×12=78
应获利息=100×78×4.5%。=35.1元
六、简答题
1、储蓄机构可以办理哪些人民币储蓄业务?
答：(1)活期储蓄存款;
(2)整存整取定期储蓄存款;
(3)零存整取定期储蓄存款;
(4)存本取息定期储蓄存款;
(5)整存零取定期储蓄存款;
(6)定活两便储蓄存款;
(7)华侨(人民币)整存整取定期储蓄存款;
(8)经批准开办的其他种类的储蓄存款。
2、现金出纳工作有哪些基本规定?
答：(1)钱账分管：先收款后记账，先记账后付款;
(2)双人临柜、双人管库、双人守库、双人押运。
(3)现金收付，换人复核。
(4)凡现金、金银、有价单证以及库房钥匙、业务公章等重要物品换人经管时，必须办理交接登记手续。
(5)及时核对库存，做到账款、账实相符。
(6)未经业务技术培训的人员，不得直接对外办理现金出纳业务。
3、库房管理的要求有哪些?
答：(1)信用社要设置出纳专用库房，并要求坚固、隐蔽，库内要有通风、防火、报警等设备。
(2)凡现金、有价单证等，都必须入库保管。
(3)库房必须配备两名责任心强的人员负责管库。
(4)库内严禁吸烟、烧火炉和存放易燃、易爆物品。
(5)非营业时间和节假日要指派两个以上人员守库。
(6)信用社要在当地党政领导下，搞好治安联防工作，规定联络信号，装备联络器具，做到遇有敌情能及时得到支援。
4、什么是支付结算?
答：支付结算是指单位、个人在社会经济活动中使用票据、信用卡、汇兑、托收承付、委托收款等结算方式进行货币支付及其资金清算的行为。
5、现金运送的安全要求是什么?
答：现金运送的安全要求有：
(1)联社设专(兼)职运钞员，负责同城或异地现金的运送与调拨。
(2)必须坚持双人押运和武装护送。
(3)要严守保密。
(4)严密交接手续。
6、开户单位使用现金的项目主要有哪些?
答：⑴职工工资、津贴;
⑵个人劳务报酬;
⑶根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金;
⑷各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出;
⑸向个人收购农副产品和其他物资的价款;
⑹出差人员必须随身携带的差旅费;
⑺结算起点以下的零星支出;
⑻中国人民银行确定需要支付现金的其他支出
7、柜台收付现金质量要求是什么?
答：准、快、好。“准”就是办理现金收付工作准确无误，不出差错，做到账款、账实、账账三相符。“快”就是工作效率高，做到快收、快付、快点，以减少顾客等候时间和人力、物力上的消耗，提高当日收入现金抵用率。“好”就是服务态度好，现金收付整点票币质量好。
8、出纳工作的基本制度有哪些?
答：根据出纳工作的性质和任务，出纳工作的主要有以下10项基本制度：分管制度、四双制度、复核制度、双先制度、登记制度、日清日结制度、交接制度、查库制度、报告制度和持证上岗制度。
9、出纳错款的内部查找如何进行?
答：⑴重新结帐，核实错款金额。
⑵核点现金。
⑶分析原因
10、票据种类有哪些?
答：汇票、本票、支票三种。
11、鉴别**的基本方法有几种?
答：有两种。直观法和借助仪器鉴别法

 
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