普巴同学,你好,关于业务6中未开具发票的80000为什么不影响即征即退? 我的回答如下
勤奋的同学,你好
因为交税的时候除了开票,还会考虑其他因素,比如说款项已经收取到了,那也要正常计税,所以这里都是要计算应纳税额的
如有疑问欢迎再交流呀~祝你早日过关考试~加油ヾ(◍°∇°◍)ノ゙
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展开普同学:
我看即征即退后算城建税、教育费附加、地方教育费附加时也没有用即征即退的数据,而是用了正常销-进作为基数进行计算,那即征即退的意义是什么呢
展开普巴同学,你好,关于业务6中未开具发票的80000为什么不影响即征即退? 我的回答如下
按步骤计算的话,首先计算出没即征即退的应纳税额,然后用应纳税额除以不含税收入判断税负率,是超过部分才即征即退,也就是收入的3%以内是应纳税额,所以之前的税额,减去要征税的税额,就是要退的部分了;
但是城建税等有规定,即征即退增值税的话,相应的城建税不返还
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展开普同学:
城建税、教育费附加和地方教育费是不是都是不享受即征即退?
展开普巴同学,你好,关于业务6中未开具发票的80000为什么不影响即征即退? 我的回答如下
对的,即征即退的话虽然增值税实际缴纳的少了,但是城建这些都不返还的
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勤奋的同学,你好。发行股票取得的价款是不能算作收入的,要作为股本,相当于购买者对公司的投资,溢价部分计入“资本公积-股本溢价”。希望我的回答能帮到你祝你顺利通过考试!
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