快同学
为什么应交税费是用2019年的利润1200减去5再乘以税率？
这道题打圈的地方，我实在无法理解为什么应交税费是用2019年的利润1200减去5再乘以税率，2019年的计税基础和账面价值相差15，不是说明按照税法计算的利润少了15，应该加上15再计算吗？
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来自 快同学 的提问
2021-04-07 20:20:35 阅读414
快同学：
爱思考的同学你好，2019年应交税费=（1200-5）×25%=298.75万元，应交税费=当期所得税+递延所得税费用，递延所得税费用=递延所得税负债部分-递延所得税资产部分，5是递延所得税资产，所以是-5. 应交税费=1200×25%+（0-5）×25%=298.75万元。希望可以帮到同学，加油哦~~~
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