大同学
讲义中例题19-12，为何是4000-0，3000是税前扣除的项目？
讲义中的例题19-12，为什么是4000-0,3000是可以扣除的呀，应该是4000-3000吧。题目中说道至2017年12月31日尚未支付啊，说明3000是未来可以扣的吧，税法是什么 时候扣除，难道不是实际发工资的时候，而是和会计一样用权责发生制吗
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来自 大同学 的提问
2021-04-21 12:56:24 阅读331
大同学：
亲爱的学员，您好！题目中表述的是可税前合理支出的金额3000元。说明另外1000元是不合理的部分，是不允许税前扣除的呢，这是永久性差异不会形成递延所得税。您说的实际发放的问题是实务问题，实务中，根据权责发生制计提的工资在次年所得税汇算清缴前予以支付的，是可以税前扣除的呢！
希望老师的回答能帮助到您，祝您生活愉快，早日通关！
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