请问业务9的对于无法区分的进项税额的计算公式怎么理解？-高顿问答

闫同学

请问业务9的对于无法区分的进项税额的计算公式怎么理解？

业务9的计算公司不太理解

来自闫同学的提问 2021-05-02 17:01:40 阅读2026

吴老师 高顿研究院副院长

2021-05-02 17:01:40

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闫同学，你好，关于请问业务9的对于无法区分的进项税额的计算公式怎么理解？我的回答如下

努力的同学，你好！
这里主要考查的是对于无法区分的进项税额的计算。计算公式如下：
无法划分的进项税额不得抵扣部分=无法划分的进项税额×（简易计税、免税项目的销售额÷全部销售额）
这里我们要找出哪些项目是免税，哪些项目是简易计税的。资料2中统借统还50万元是免税收入，资料5和资料6都是简易计税项目。
同学继续加油哈~

以上是关于额,进项税额相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
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其他回答

流同学

"当月无法划分的全部进项税额"怎么理解

刘老师

同学您好，是指企业在购入原材料时没有明确用途即没有明确是用于应税免税还是非增值税应税劳务并且在使用时即用于应税又用于免税或又用于非增值税应税劳务

黎同学

软件企业无法划分的进项税额是怎么计算的？

邹老师

您好《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号）第六条：增值税一般纳税人在销售软件产品的同时销售其他货物或者应税劳务的，对于无法划分的进项税额，应按照实际成本或销售收入比例确定软件产品应分摊的进项税额；对专用于软件产品开发生产设备及工具的进项税额，不得进行分摊。纳税人应将选定的分摊方式报主管税务机关备案，并自备案之日起一年内不得变更。

谢同学

老师，请问下当期无法划分的全部进项税额×（当期简易计税方法计税项目销售额+免征增值税项目销售额）老师这个算法会得出什么？我不太理解为什么要这样计算不得抵扣的进项税额＝当期无法划分的全部进项税额×（当期简易计税方法计税项目销售额+免征增值税项目销售额）÷当期全部销售额这是完整公式

高老师

您好，得出当期不得抵扣的进项税额

谢同学

老师，怎么换算的？可以举个例子吗？

高老师

您好，比如当期购进的材料113万（含税），税额13万，用于简易计税和一般计税无法区分当期简易计税销售100万，当期一共销售300万，那么当期不可抵扣的 =13*（100/300）