小同学

借：在建工程 33.9 贷：原材料30 应交税费-应交增值税（进项税额转出）3.9分录写的对吗？

帮我看一下我这四笔交易的分录写的对吗？ 1.借：交易性金融资产 73.25 贷：主营业务收入 65 应交税费-应交增值税（销项税） 8.45 借：主营业务支出 50 贷：库存商品 50 2. 应付账款 32 贷:库存商品 20 应交税费-应交增值税（销项税）3.25 其他收益8.75 3. 借：在建工程 33.9 贷：原材料30 应交税费-应交增值税（进项税额转出）3.9

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来自 小同学 的提问 2021-06-14 23:04:10 阅读904

小同学：

勤奋的同学，你好。

1、交易性金融资产入账价值应该是73.45，然后结转成本时，借方是“主营业务成本50”，同学可能打字快了，科目打错了。

2，正确

3、这里的进项税额是可以抵扣的，所以不需要做转出，分录是：借：在建工程30 贷：原材料30


希望我的回答能帮到你

祝你顺利通过考试！

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其他回答
陈同学
自行建造固定资产领用外购 原材料时 借 在建工程 贷 原材料 应交税费—应交增值税进项转出 这个分录对吗？需不需要做应交税费进项转出
蔡老师
借 在建工程 贷 原材料，不需要转出的
陈同学
外购的也不需要吗？不是自产的，不需要吗？
蔡老师
外购的也不需要，因为外购的时候可以抵扣
陈同学
有点懵
蔡老师
外购的时候可以抵扣，不需要做应交税费进项转出
敢同学
老师，我公司购原材料 加工后出口 原材料的进项税可以退税，我采购时 借 原材料 借 应交税费—应交增值税进项税 贷银行存款 月底时 需要进项税转出吗？分录 借 应交税费—应交增值税—进项税转出 贷 应交税费—应交增值税—进项税 对吗？
S老师
是的 你的分录正确
敢同学
老师，我把退税的进项税月底转出来之后 出口时候 转出来的进项税该怎么做分录？
S老师
老师，月底我把能退税的进项税转出来 余额在借方 那么下一步我该怎么记分录呢？
敢同学
老师，在吗
S老师
借：应交税费-应交增值税-进项税额转出，贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，同时，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-未交增值税
敢同学
老师 我没明白 不是退税吗？为什么是未交增值税
S老师
借：库存商品 应交税费——应交增值税（进项） 贷：银行存款 出口： 借：应收账款 贷：主营业务收入 结转成本 出口退税商品的进项发票怎么记账 借：主营业务成本 贷：库存商品 应交税费——应交增值税（进项转出） 借：其他应收款——出口退税 贷：应交税费——应收出口退税 进项税转出要转到未交增值税里面
敢同学
老师，我不明白您的意思。我的问题是 我收到原材料 记账 借 原材料 借 应交税费-应交增值税-进项税 贷 银行存款，那么 月底的实际 我要将以后需要退的进项税转出 转到哪里？怎么写分录
李同学
会计分录，借 在建工程 应付职工报酬 应交税费——应交增值税（进项税额转出） 贷，原材料 。如何
沈老师
这是外购的原材料用于在建工程和发放员工福利，进项税不得抵扣，所以要做进项转出的分录！

另：09年后，如果用于的在建工程不是不动产的话，就不需要作进项转出的。
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