这个题，在计算应纳税所得额时，图三答案中画线部分是什么意思？-高顿问答

G同学

这个题，在计算应纳税所得额时，图三答案中画线部分是什么意思？

这个题，在计算应纳税所得额时，图三答案中画线部分是什么意思，折旧吗？为什么减100减50加折旧

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来自 G同学的提问 2021-06-20 21:56:51 阅读438

S老师 高顿研究院副院长

2021-06-20 21:56:51

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Gotasie同学，你好，关于这个题，在计算应纳税所得额时，图三答案中画线部分是什么意思？我的回答如下

认真的同学，你好！
对的，是折旧。因为税法上选择了一次性扣除成本，但是会计上是正常的计提折旧，所以需要进行纳税调整。
欢迎有问题随时交流～

以上是关于税,应纳税所得额相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
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G同学：

第九问画红色虚线位置，减去500是调整应纳税所得额，为什么在第八问中不谢调减500呢，只写了污水处理的收入部分免税调减

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S老师 高顿研究院副院长

2021-06-20 21:56:51

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Gotasie同学，你好，关于这个题，在计算应纳税所得额时，图三答案中画线部分是什么意思？我的回答如下

要麻烦同学上传一下第八问的问题呢，谢谢~

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G同学：

第八问问的是应调整的应纳税所得额，答案只写了17

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S老师 高顿研究院副院长

2021-06-20 21:56:51

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Gotasie同学，你好，关于这个题，在计算应纳税所得额时，图三答案中画线部分是什么意思？我的回答如下

答案8不严谨，应该要把固定资产的纳税调整部分也加上

以上是关于税,应纳税所得额相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
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其他回答

郑同学

这道计算题的第4小题，图二是答案，答案画红线的2019年的应纳税所得额为什么这么算，还有为什么要除以10，图二⭕ 出来了

胡老师

您好，/10是无形资产资本化金额600按10年摊销。

郑同学

您好，因为无形资产研发形成摊销可以加计扣除75%。

胡老师

为什么1200+600/10/2，这个为什么要这么加

郑同学

您好，因为就是为了多减去加计扣除75%+

王同学

请教这个会计问题，图片中画线的电话什么意思，时间权重怎么算的？

蒋老师

最上面的那段划线看不不清。

时间权重是按照各项资产的剩余使用年限计算的。比如上图中的a、b、c，剩余使用年限分别为15、5、20，那么15：5：20=314就是时间权重。考虑时间权重，a资产账面价值占资产组的比例为（800x3）/(800x3+900x1+1300x4)，再将总资产的价值按这个比例分配下去，就是2000乘以算出来的比例。
（吐槽一下，书上这个公式真是写的差劲啊）

S同学

老师，画横线部分是什么意思啊？答案看不懂，我已把答案中涉及的数字用横线标出了，但是实在看不懂这 4050 是怎么得来的，特别是（3500-3000）*（1-60%），这一步是什么意思呢

陈老师

您好，划线部分就是为了告诉我们公允价值资产值多少，账面又是多少，投资方按照公允价值计算被投资方的资产，被投资方自己用的还是账面价值。所以在实现净利润后，要按照公允价值计提的折旧来，少计提的那部分再减去，后面存货卖掉了30%.就要结转30%的成本，被投资方又是按照账面价值结转的，所以比公允价值少结转了两者差额那部分，再减去。最后一段是内部交易抵消，大家都是一家子，我这里值3000.拿到你那边就值3500.这500就是内部虚的利润，但是实际对外部第三方卖出了60%.那就还剩500*40%未实现了，所以减去他。